內部審計與反舞弊實務

內部審計與反舞弊實務

時間安排：2024年10月26一27日  廣州

費　　用：4580元/人 （包含：授課費、講義、發票、茶點等費用）不含午餐

課程對象：企業內部審計、內部控制部門、合規、紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制、合規、紀檢監察實務操作的部門主管及一般員工。

注：本課程可為企業提供上門內訓服務和咨詢服務，歡迎來電咨詢！

 

課程背景：

     內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠為企業創造價值，受到越來越多的重視。現在企業成立內部審計部門的也越來越多。如何系統有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎上，做的更扎實，更有成效？同時，內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務是反舞弊。在目前的大環境下，政府的廉政反腐敗風潮已經刮到了企業，大企業已經開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。如何開展內審與反舞弊工作，工作的難點和要點是什么？該課程都將給您完美答案。

 

課程特色：課程全部采用先進企業現用實際案例解析說明＋啟發式講授＋互動式教學＋小組游戲＋角色扮演＋系統介紹，保證聽得懂，學得會，用得上，有實效！

 

課程收益：

1、 掌握內部審計部門的定位及未來轉變；

2、 掌握內審人員能力模型和職業發展通路；

3、 掌握內部審計標準化流程和注意事項；

4、 掌握舞弊定義及反舞弊的方法；

5、 掌握查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧；

6、 學習先進企業的審計和反舞弊經驗，并能運用到實際工作中。

 

課程大綱：

第一章 內審定義及未來轉變

1. 內部審計定義

2. 內審的底層邏輯

2.1. 審計能干什么？（審計定位三大階段）

2.2. 審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）

2.3. 審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）

2.4. 審計具體干什么?（審計業務的二十一種類型）

2.5. 審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）

2.6. 審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復雜三種類型）

2.7. 以終為始（審計文化與未來）

【互動】公司的內審事業目前情況？

【討論】公司未來的內審事業如何發展？

 

第二章 審計方法論的核心-問題導向

1. 問題導向三級八步法

1.1 問題導向三級

1.2 落地實施八步法

2. 感知問題

1 

2 

2.1 理解業務

2.1.1 各類業務常見底層邏輯

2.1.2 IIA 全球審計標準要求

     【討論】具體業務的特點

2.2 批判性思維

2.2.1 什么是批判性思維

2.2.2 審計如何運用批判性思維

【練習】批判性思維練習

4. 定位問題

1 

2 

3 

3.1 風險與控制

3.1.1 IIA 全球審計標準要求

3.1.2 查找風險的方法

3.1.3 人財物事的內控措施

3.1.4 內控矩陣

【方法】如何查找不相容職務未分離

【案例】審計事件風險分析

3.2 數據分析

1.1.1 數據分類

1.1.2 內外部數據收集

1.1.3 數據預處理

【案例分析】某央企外部數據收集案例

1.1.1 數據分析思路

1.1.2 數據分析方法

【案例}數據分析實例展示

 

4 查證問題

4.1 取證方法

4.1.1 審閱法

4.1.2 盤點法

4.1.3 訪談法

4.1.4 觀察法

4.1.5 其他方法

4.2 溝通技巧

4.2.1 溝通對象區別

4.2.2 溝通方法

   【演練】審計溝通場景模擬訓練

5. 定義問題

5.1 審慎態度

5.1.1 如何進行問題分級

5.1.2 IIA 全球審計標準要求

5.2 系統思維

5.2.1 如何在全局高度討論問題

5.2.2 如何在黨建高度討論問題

【案例】某央企審計問題定性

6. 描述問題

6.1 邏輯思維

6.1.1 金字塔原理

6.2 文字表達

6.2.1 報告寫作八要點

【案例】審計報告實例分析

7. 建議問題

7.1 落地實操

7.1.1 溝通共識

7.1.2 實際落地

7.2 書面回復

7.2.1 IIA 全球審計標準要求

7.2.2 回復要點

8. 跟蹤問題

8.1 問題分層分類

8.1.1 技術分類

8.1.2 管理分類

8.2 聯合督導

8.2.1 審計聯席會議

9. 減少問題

9.1 完善內控

9.1.1 CCSA工具運用

9.2 提升管理

9.2.1 內控三個閉環

 

第三章 重點循環內審實務

1. 采購

1. 

1.1 審計環節

1.1.1 供應商管理

審計要點及方法

【案例】某公司供應商管理審計案例

1 

1.1.1 

1.1.2 招投標管理

審計要點及方法

【案例】某公司招投標舞弊案例

1.1.3 定價/詢價管理

定價要點及方法

1.1.4 合同管理十點

【實務練習】某類合同擬定要點

1. 

1.1.1 

1.1.2 

1.1.3 

1.1.4 

1.1.5 驗收管理

1.1.6 存貨管理

存貨管理審計

存貨運營審計

1.1 審計對象

1.1.1 定制品審計案例

1.1.2 低易品審計案例

1.1.3 機配件審計案例

1.1.4 工程類審計案例

1.1.5 研發樣品類審計案例

1.1.6 服務類審計案例

 

第四章 舞弊定義及分析

1. 舞弊概念及舞弊雙三角

2. 舞弊類型

3. 舞弊縱向形式

1. 

2. 

3. 

3.1 資產侵占

3.2 腐敗

3.3 舞弊性報表

3.4 外部欺詐

【實用工具】通用舞弊樹分析

4. 舞弊橫向層次

4.1 管理層舞弊

4.2 員工舞弊

4.3 第三方舞弊

5. 舞弊目的劃分

5.1 為公司利益的舞弊

5.2 為個人利益的舞弊

【案例分析】某制造業公司舞弊樹實例分析

 

第五章 如何查處舞弊

1. 如何有意識發現舞弊

2. 調查原則及調查風險防范

3. 被動調查流程

3.1 線索來源分析

3.2 線索評估

4. 常見罪名

4.1 普通員工常見罪名刑法條款

4.2 高管適用罪名刑法條款

4.3 常見罪名定罪分析（根據刑法修正案十二修改）

5. 調查計劃擬定

5.1 順序選定

5.2 關系圖

5.3 計劃擬定

6. 證據及證據鏈

6.1 證據的類型及特性

6.2 電子證據特殊要求

6.3 再生證據

6.4 證據鏈的模型

【實戰演練】某受賄舞弊案調查計劃擬定及證據獲取

7. 舞弊調查七大手段

【案例分析】如何養魚？

8. 調查性詢問

8.1 詢問總原則

8.2 調查常見四個階段

8.3 詢問注意要點

8.4 調查適用策略/心理戰術

8.5 提問技巧

8.6 九步詢問法

8.7 筆錄撰寫

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 

8.2 

8.3 

8.4 

8.5 

8.6 

【角色扮演】模擬調查演練

9. 調查總結和結案

【實戰演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定

10. 主動調查

10.1 審計建模

10.2 大數據分析及監控

【案例分析】某公司主動調查案例

 

講師簡介：

邱健老師

Ø 精通企業審計全盤管理

Ø 精通企業內部控制、風險、合規管理

Ø DBA在讀，暨大MBA

Ø 國際注冊內部審計師（CIA）

Ø 國際注冊內部控制師（CICS）

Ø 高級風險評估專業人員證書（RAPC）

Ø 國際注冊信息系統審計師（CISA）

Ø 美國注冊管理會計師（CMA）

Ø 高級合規管理師

Ø ESG高級分析師

Ø 注冊安全工程師（建筑方向）

 

工作經歷：

1.2016—2017年  廣東建星控股集團（廣東著名建筑集團，旗下擁有十幾家全資及控股子公司以及新三板掛牌公司）——集團審計內控總監

2.2014—2015年  中國衛浴龍頭企業九牧集團（員工一萬多）——集團內控部總監（領導整個集團內控部幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師

3.2009—2013年  全球乳業前五名-伊利集團——集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師

老師優勢：

邱健老師常駐珠海，曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過20年，是國內極少數只講專業的審計、內控與風險、合規管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業，邱老師在這方面取得了寶貴經驗。

審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。

內控風險與合規管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。參與多次國企合規管理咨詢項目，對于合規管理咨詢和培訓有豐富經驗。

ESG管理：伊利作為食品行業ESG管理龍頭企業，審計部參與和策劃了公司的ESG管理工作，之后邱老師系統學習ESG理論取得證書，具備ESG培訓和咨詢能力。

 

老師亮點：國內少數做審計講審計，將審計內控風險合規管理融匯貫通的高端老師。

 

咨詢輔導項目：

1.曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，ESG管理工作

2.2014-2015年，福建九牧集團，內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等

3.2016 年，鄭州巴奴貿易有限公司，內部審計咨詢項目

4.2016-2017年，珠海建星集團，審計與內控咨詢項目

5.2017年，深圳傳音控股有限公司，審計管理咨詢項目

6.2018年，佛山金輝高科電子材料股份有限公司，風險管理咨詢項目

7. 2021年，張家港蔚藍鋰芯股份有限公司，審計咨詢項目

8. 2022年，嘉興明新旭騰股份有限公司，審計內控合規咨詢項目

9. 2022年，湛江生物質電力有限公司，合規咨詢項目

10. 2023年，湛江中粵能源有限公司，合規咨詢項目

 

培訓課題：

審計系列：《首席審計執行官CAE訓練營三天兩夜》《內部審計管理》《審計咨詢與評估》《運營審計實務》《管理審計實務》《經濟責任審計》《反舞弊實務》《信息系統審計實務》《績效審計實務》《國企混改審計實務》《工程項目全過程跟蹤審計》《環境社會治理ESG審計實務》《業務連續性管理審計實務》《文化審計》《智能內審》《內控風險合規管理審計》《數據治理及數據治理審計》《戰略審計實務》《衛健系統審計實務》

內部控制系列：《一體化風控體系訓練營三天兩夜》《企業內部控制》《內控體系搭建與優化》《各業務循環內控實務》《大內控體系整合實務》，《內部控制規范框架與指引》《事業單位內控實務》《集團管控實務》

風險管理系列：《企業風險管理》高級版、普通版，《海外經營風險管理》，《極端風險應對》

合規體系系列：《合規體系建設實務》，《合規業務管理實務》《合同風險管理》

ESG管理系列：《環境社會與治理-ESG管理實務》《環境社會與治理-ESG報告實務》《環境社會與治理-ESG管理實務高級版》

綜合系列：《內部控制與風險管理》企業版，事業版，房地產版《內部審計與內部控制》《內部審計與反舞弊實務》

 

授課風格及服務特色：

邱健老師鉆研審計內控風險合規管理20多年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

 

服務客戶

大型國企和事業單位：中國兵器工業集團、北奔重型汽車集團、聯想集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）、海航航空集團、寶鋼集團、鞍鋼集團、中鋁集團、武昌船舶重工集團、徐州國華電力集團、廣鋼集團、深圳建設集團、廣州市社會福利院、濟南中車、中國煤炭科工集團、天地科技股份有限公司、鄂爾多斯電業局、廣東順德控股、國資委下屬的交通集團、順鑫農業、常高興集團、湖北長江路橋、華僑城集團、延峰集團、赤灣集裝箱碼頭、廣東信源集團、深圳華僑城、茅臺股份（賴茅），浪潮股份，中電科網絡安全科技公司，寶鋼數科，華潤五豐

公用事業：佛山市公共事業控股、深圳燃氣集團、江西省水務集團、廣州自來水公司、海寧水務集團、國家能源集團新疆、福建分公司，

生產制造：華為、西門子中國、南玻、大洋電機、長江電力、海亮集團、九牧廚衛、永大電梯、廣日電梯、大金空調、奧馬冰箱、協鑫控股、湖南晟通集團、駱駝蓄電池、德華控股、瑞朗科技、共進電子、愛米士電子、廣華控股、鷹牌陶瓷、方太廚具、普利司通輪胎、佳兆業廣場、戴莫爾金屬、東方國際集裝箱、鄂爾多斯集團、公牛插座、諾米品牌管理、重慶云天化天聚新材料、貴州西南水泥有限公司、北京京儀集團、寧夏天地奔牛實業集團、廣東海大集團、蘇州華蘇塑料、無錫三潤集團、云天化集團，延鋒集團，徐工集團，佛山日豐管業，新興鑄管，新疆中泰集團，金龍集團，杰瑞股份，

汽車和零配件：一汽豐田、北京奔馳、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中車大同電力機車、廈門海翼、延鋒集團

金融行業：中國農業銀行、交通銀行、廣發銀行、信和惠民、順德農商銀行、世紀金源投資集團，華東新能源投資有限公司、長安匯通投資股份有限公司，

快消品：旺旺食品、內蒙古伊利集團、蒙牛集團、農夫山泉、五糧液、煌上煌集團，康師傅中國，東鵬特飲

醫藥和醫療器械：輝瑞制藥、安斯泰來中國、華東醫藥、廣藥集團、天津市醫藥集團、片仔廣集團、深圳市海普瑞藥業股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫藥集團、益豐大藥房、海南快克藥業集團、參天制藥、王老吉醫藥，云南白藥集團

通訊行業：中國移動總部、廣東移動、浙江移動、四川移動、湖北移動、黑龍江移動、汕頭移動、貴州移動、撫順移動、德陽移動、佛山移動、山東省電信、中國通信服務公司、中移在線、中國通信建設集團，北京電信，中山廣電，廣州電信，中移互聯網，中移上海設計院

房地產、建筑：深圳建設集團、深汕智慧研究院、三源特種建材公司、中建三局、卓達集團、中建八局、上海綠地控股有限公司、中建東浮、華發集團、融創、南京銀城房地產、石榴集團、瑞云集團、鐵建三局、中鐵建十八局、魯能地產、鄭州地產集團、廣州海倫堡集團、華東建筑設計院、蘇州獨墅湖、武漢長江路橋集團，粵海置地，葛洲壩集團，

電力、能源：中海油公司、中油碧辟公司、長江電力集團、道達爾中國、呼和浩特蓄能發電公司、國華電力公司、中廣核寧德核電公司、中國國家電力投資公司、湖南黑麋峰抽水蓄能、浙江省能源集團、永城煤電、江西省水利、國家電網、內蒙古電力集團、上海閘電、鄂爾多斯電業局、云南能源投資集團、云南煤業能源、佛山燃氣、遠東集團、東濟華燃氣、北京博奇電力、海寧水務、汕頭電力，永城煤業，五礦集團，安泰集團，粵電集團，

協會和審計局：鄂爾多斯內審協會、浙江溫州內審協會、湖南內審協會、上海審計局、山西臨汾市審計局、佛山市高明審計局，順德國資委，深圳市國資委

旅游服務：天貓技術、攜程集團、華住酒店集團、常州百貨大樓

交通運輸：廣州中遠海運物流、深圳海順、赤灣集裝箱碼頭、金華甬金高速公路，深圳遠商船舶，廣州港集團

煙草：浙江煙草、蕪湖煙草

軟件：廣聯達

傳媒：山西出版傳媒集團，廣州羊城報業

 

 

聯系方式：中企聯企業培訓網 咨詢電話：010-62885261 傳真：010-62885218 聯 系 人：潘洪利 13051501222 電子郵箱：phL568@163.com 網 址：www.zzymm.cn