4.1 管理層舞弊

4.2 員工舞弊

4.3 第三方舞弊

5. 舞弊目的劃分

5.1 為公司利益的舞弊

5.2 為個人利益的舞弊

【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析

第五章 如何查處舞弊

1. 如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊

2. 調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險防范

3. 被動調(diào)查流程

3.1 線索來源分析

3.2 線索評估

4. 常見罪名

4.1 普通員工常見罪名刑法條款

4.2 高管適用罪名刑法條款

4.3 常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）

5. 調(diào)查計劃擬定

5.1 順序選定

5.2 關(guān)系圖

5.3 計劃擬定

6. 證據(jù)及證據(jù)鏈

6.1 證據(jù)的類型及特性

6.2 電子證據(jù)特殊要求

6.3 再生證據(jù)

6.4 證據(jù)鏈的模型

【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計劃擬定及證據(jù)獲取

7. 舞弊調(diào)查七大手段

【案例分析】如何養(yǎng)魚？

8. 調(diào)查性詢問

8.1 詢問總原則

8.2 調(diào)查常見四個階段

8.3 詢問注意要點

8.4 調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)

8.5 提問技巧

8.6 九步詢問法

8.7 筆錄撰寫

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 

8.2 

8.3 

8.4 

8.5 

8.6 

【角色扮演】模擬調(diào)查演練

9. 調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【實戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購舞弊案調(diào)查方案擬定

10. 主動調(diào)查

10.1 審計建模

10.2 大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控

【案例分析】某公司主動調(diào)查案例

講師簡介：

邱健老師

Ø 精通企業(yè)審計全盤管理

Ø 精通企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險、合規(guī)管理

Ø DBA在讀，暨大MBA

Ø 國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）

Ø 國際注冊內(nèi)部控制師（CICS）

Ø 高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC）

Ø 國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）

Ø 美國注冊管理會計師（CMA）

Ø 高級合規(guī)管理師

Ø ESG高級分析師

Ø 注冊安全工程師（建筑方向）

工作經(jīng)歷：

1.2016—2017年  廣東建星控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰�資及控股子公司以及新三板掛牌公司）——集團(tuán)審計內(nèi)控總監(jiān)

2.2014—2015年  中國衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團(tuán)（員工一萬多）——集團(tuán)內(nèi)控部總監(jiān)（領(lǐng)導(dǎo)整個集團(tuán)內(nèi)控部幾十位下屬），九牧商學(xué)院高級培訓(xùn)師

3.2009—2013年  全球乳業(yè)前五名-伊利集團(tuán)——集團(tuán)審計部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級培訓(xùn)師

老師優(yōu)勢：

邱健老師常駐珠海，曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在四家國內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險管理等職位超過20年，是國內(nèi)極少數(shù)只講專業(yè)的審計、內(nèi)控與風(fēng)險、合規(guī)管理的高端老師，特別是“伊利集團(tuán)”被評為全國內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴經(jīng)驗。

審計監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計各領(lǐng)域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實用的審計管理理念，具備內(nèi)部審計管理平臺的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)能力。

內(nèi)控風(fēng)險與合規(guī)管理：參與組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，將風(fēng)險管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對內(nèi)控和風(fēng)險管理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗，對內(nèi)控和風(fēng)險管理最新理論有深入研究。參與多次國企合規(guī)管理咨詢項目，對于合規(guī)管理咨詢和培訓(xùn)有豐富經(jīng)驗。

ESG管理：伊利作為食品行業(yè)ESG管理龍頭企業(yè)，審計部參與和策劃了公司的ESG管理工作，之后邱老師系統(tǒng)學(xué)習(xí)ESG理論取得證書，具備ESG培訓(xùn)和咨詢能力。

咨詢輔導(dǎo)項目：

1.曾經(jīng)組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，ESG管理工作

2.2014-2015年，福建九牧集團(tuán)，內(nèi)控體系和風(fēng)險管理咨詢管理和項目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評等

3.2016 年，鄭州巴奴貿(mào)易有限公司，內(nèi)部審計咨詢項目

4.2016-2017年，珠海建星集團(tuán)，審計與內(nèi)控咨詢項目

5.2017年，深圳傳音控股有限公司，審計管理咨詢項目

6.2018年，佛山金輝高科電子材料股份有限公司，風(fēng)險管理咨詢項目

7. 2021年，張家港蔚藍(lán)鋰芯股份有限公司，審計咨詢項目

8. 2022年，嘉興明新旭騰股份有限公司，審計內(nèi)控合規(guī)咨詢項目

9. 2022年，湛江生物質(zhì)電力有限公司，合規(guī)咨詢項目

10. 2023年，湛江中粵能源有限公司，合規(guī)咨詢項目

培訓(xùn)課題：

審計系列：《首席審計執(zhí)行官CAE訓(xùn)練營三天兩夜》《內(nèi)部審計管理》《審計咨詢與評估》《運營審計實務(wù)》《管理審計實務(wù)》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計》《反舞弊實務(wù)》《信息系統(tǒng)審計實務(wù)》《績效審計實務(wù)》《國企混改審計實務(wù)》《工程項目全過程跟蹤審計》《環(huán)境社會治理ESG審計實務(wù)》《業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計實務(wù)》《文化審計》《智能內(nèi)審》《內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理審計》《數(shù)據(jù)治理及數(shù)據(jù)治理審計》《戰(zhàn)略審計實務(wù)》《衛(wèi)健系統(tǒng)審計實務(wù)》

內(nèi)部控制系列：《一體化風(fēng)控體系訓(xùn)練營三天兩夜》《企業(yè)內(nèi)部控制》《內(nèi)控體系搭建與優(yōu)化》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實務(wù)》《大內(nèi)控體系整合實務(wù)》，《內(nèi)部控制規(guī)范框架與指引》《事業(yè)單位內(nèi)控實務(wù)》《集團(tuán)管控實務(wù)》

風(fēng)險管理系列：《企業(yè)風(fēng)險管理》高級版、普通版，《海外經(jīng)營風(fēng)險管理》，《極端風(fēng)險應(yīng)對》

合規(guī)體系系列：《合規(guī)體系建設(shè)實務(wù)》，《合規(guī)業(yè)務(wù)管理實務(wù)》《合同風(fēng)險管理》

ESG管理系列：《環(huán)境社會與治理-ESG管理實務(wù)》《環(huán)境社會與治理-ESG報告實務(wù)》《環(huán)境社會與治理-ESG管理實務(wù)高級版》

綜合系列：《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》企業(yè)版，事業(yè)版，房地產(chǎn)版《內(nèi)部審計與內(nèi)部控制》《內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)》

授課風(fēng)格及服務(wù)特色：

邱健老師鉆研審計內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理20多年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結(jié)合，并以通俗易懂語言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作，并給予對應(yīng)指導(dǎo)。

邱健老師秉承審計人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見，進(jìn)行雙向溝通，滿足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。

服務(wù)客戶

大型國企和事業(yè)單位：中國兵器工業(yè)集團(tuán)、北奔重型汽車集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、中建三局集團(tuán)、中國遠(yuǎn)大集團(tuán)、中國航空科技集團(tuán)、航天科工深圳（集團(tuán)）、海航航空集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、鞍鋼集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、武昌船舶重工集團(tuán)、徐州國華電力集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、深圳建設(shè)集團(tuán)、廣州市社會福利院、濟(jì)南中車、中國煤炭科工集團(tuán)、天地科技股份有限公司、鄂爾多斯電業(yè)局、廣東順德控股、國資委下屬的交通集團(tuán)、順鑫農(nóng)業(yè)、常高興集團(tuán)、湖北長江路橋、華僑城集團(tuán)、延峰集團(tuán)、赤灣集裝箱碼頭、廣東信源集團(tuán)、深圳華僑城、茅臺股份（賴茅），浪潮股份，中電科網(wǎng)絡(luò)安全科技公司，寶鋼數(shù)科，華潤五豐

公用事業(yè)：佛山市公共事業(yè)控股、深圳燃?xì)饧瘓F(tuán)、江西省水務(wù)集團(tuán)、廣州自來水公司、海寧水務(wù)集團(tuán)、國家能源集團(tuán)新疆、福建分公司，

生產(chǎn)制造：華為、西門子中國、南玻、大洋電機(jī)、長江電力、海亮集團(tuán)、九牧廚衛(wèi)、永大電梯、廣日電梯、大金空調(diào)、奧馬冰箱、協(xié)鑫控股、湖南晟通集團(tuán)、駱駝蓄電池、德華控股、瑞朗科技、共進(jìn)電子、愛米士電子、廣華控股、鷹牌陶瓷、方太廚具、普利司通輪胎、佳兆業(yè)廣場、戴莫爾金屬、東方國際集裝箱、鄂爾多斯集團(tuán)、公牛插座、諾米品牌管理、重慶云天化天聚新材料、貴州西南水泥有限公司、北京京儀集團(tuán)、寧夏天地奔牛實業(yè)集團(tuán)、廣東海大集團(tuán)、蘇州華蘇塑料、無錫三潤集團(tuán)、云天化集團(tuán)，延鋒集團(tuán)，徐工集團(tuán)，佛山日豐管業(yè)，新興鑄管，新疆中泰集團(tuán)，金龍集團(tuán)，杰瑞股份，

汽車和零配件：一汽豐田、北京奔馳、東風(fēng)本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、鄭州宇通客車集團(tuán)、海馬轎車集團(tuán)、陜西重型汽車集團(tuán)、中車大同電力機(jī)車、廈門海翼、延鋒集團(tuán)

金融行業(yè)：中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、廣發(fā)銀行、信和惠民、順德農(nóng)商銀行、世紀(jì)金源投資集團(tuán)，華東新能源投資有限公司、長安匯通投資股份有限公司，

快消品：旺旺食品、內(nèi)蒙古伊利集團(tuán)、蒙牛集團(tuán)、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團(tuán)，康師傅中國，東鵬特飲

醫(yī)藥和醫(yī)療器械：輝瑞制藥、安斯泰來中國、華東醫(yī)藥、廣藥集團(tuán)、天津市醫(yī)藥集團(tuán)、片仔廣集團(tuán)、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團(tuán)、東瑞制藥集團(tuán)、天士力制藥集團(tuán)、蘇州天馬醫(yī)藥集團(tuán)、益豐大藥房、海南快克藥業(yè)集團(tuán)、參天制藥、王老吉醫(yī)藥，云南白藥集團(tuán)

通訊行業(yè)：中國移動總部、廣東移動、浙江移動、四川移動、湖北移動、黑龍江移動、汕頭移動、貴州移動、撫順移動、德陽移動、佛山移動、山東省電信、中國通信服務(wù)公司、中移在線、中國通信建設(shè)集團(tuán)，北京電信，中山廣電，廣州電信，中移互聯(lián)網(wǎng)，中移上海設(shè)計院

房地產(chǎn)、建筑：深圳建設(shè)集團(tuán)、深汕智慧研究院、三源特種建材公司、中建三局、卓達(dá)集團(tuán)、中建八局、上海綠地控股有限公司、中建東浮、華發(fā)集團(tuán)、融創(chuàng)、南京銀城房地產(chǎn)、石榴集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、鐵建三局、中鐵建十八局、魯能地產(chǎn)、鄭州地產(chǎn)集團(tuán)、廣州海倫堡集團(tuán)、華東建筑設(shè)計院、蘇州獨墅湖、武漢長江路橋集團(tuán)，粵海置地，葛洲壩集團(tuán)，

電力、能源：中海油公司、中油碧辟公司、長江電力集團(tuán)、道達(dá)爾中國、呼和浩特蓄能發(fā)電公司、國華電力公司、中廣核寧德核電公司、中國國家電力投資公司、湖南黑麋峰抽水蓄能、浙江省能源集團(tuán)、永城煤電、江西省水利、國家電網(wǎng)、內(nèi)蒙古電力集團(tuán)、上海閘電、鄂爾多斯電業(yè)局、云南能源投資集團(tuán)、云南煤業(yè)能源、佛山燃?xì)狻⑦h(yuǎn)東集團(tuán)、東濟(jì)華燃?xì)狻⒈本┎┢骐娏Α⒑�寧水�?wù)、汕頭電力，永城煤業(yè)，五礦集團(tuán)，安泰集團(tuán)，粵電集團(tuán)，

協(xié)會和審計局：鄂爾多斯內(nèi)審協(xié)會、浙江溫州內(nèi)審協(xié)會、湖南內(nèi)審協(xié)會、上海審計局、山西臨汾市審計局、佛山市高明審計局，順德國資委，深圳市國資委

旅游服務(wù)：天貓技術(shù)、攜程集團(tuán)、華住酒店集團(tuán)、常州百貨大樓

交通運輸：廣州中遠(yuǎn)海運物流、深圳海順、赤灣集裝箱碼頭、金華甬金高速公路，深圳遠(yuǎn)商船舶，廣州港集團(tuán)

煙草：浙江煙草、蕪湖煙草

軟件：廣聯(lián)達(dá)

傳媒：山西出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)，廣州羊城報業(yè)