戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理

戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理

舉辦時間：12月19-20日深圳  12月26-27日上海

費　　用：3800元/人（包括資料費、午餐及上下午茶點等）

學(xué)員對象：董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財務(wù)官/財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層等

課程特色：實戰(zhàn)派風(fēng)格、針對性強、追求“落地”文化

 

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，全面預(yù)算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀(jì)20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。從最初的計劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，是連接企業(yè)內(nèi)部管理與外部市場的橋梁，是落實企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具。

本課程從全面預(yù)算管理的全過程來講解全面預(yù)算管理理念、全面預(yù)算的編制內(nèi)容、全面預(yù)算管理流程、全面預(yù)算管理的10大難點、預(yù)算的編制方法。

 

² 全面了解全面預(yù)算管理理念

² 全面了解全面預(yù)算的編制內(nèi)容

² 全面了解全面預(yù)算管理流程

² 全面了解全面預(yù)算管理的10大難點

² 全面了解全面預(yù)算的編制方法

² 中國石油化工集團(tuán)公司全面預(yù)算管理案例分享

 

第一單元  戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理介紹

n 全面預(yù)算管理理念

【案例導(dǎo)入】樂百氏集團(tuán)的全面預(yù)算管理

Ø 全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算

Ø 全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略

Ø 全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化

Ø 全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)

Ø 全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)

Ø 全面預(yù)算管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

【學(xué)員討論】如何建立你企業(yè)的預(yù)算文化?

n 全面預(yù)算管理特點

Ø 全面預(yù)算

Ø 全員參與

Ø 全過程管理

n 全面預(yù)算管理流程

Ø 目標(biāo)制定

Ø 預(yù)算編制

Ø 預(yù)算控制

Ø 預(yù)算分析

Ø 預(yù)算反饋

Ø 預(yù)算調(diào)整

Ø 預(yù)算考核

n 全面預(yù)算管理組織架構(gòu)

Ø 組織機構(gòu)構(gòu)成

Ø 全面預(yù)算管理委員會及職責(zé)

Ø 全面預(yù)算管理辦公室及職責(zé)

Ø 預(yù)算基層單位及職責(zé)

n 全面預(yù)算編制原則

Ø 遵守法律法規(guī)

Ø 遵守總部規(guī)定

Ø 合理配置資源

Ø 制定預(yù)算指標(biāo)

Ø 反映經(jīng)營業(yè)務(wù)

Ø 結(jié)果量化展示

Ø 預(yù)算相互銜接

n 全面預(yù)算編制依據(jù)

Ø 預(yù)算委員會下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)

Ø 公司歷史最好水平

Ø 所在行業(yè)平均水平

Ø 所在行業(yè)最好水平

第二單元  全面預(yù)算的編制內(nèi)容

n 全面預(yù)算基本框架

Ø 經(jīng)營預(yù)算

Ø 資本預(yù)算

Ø 財務(wù)預(yù)算

n 全面預(yù)算的分類

Ø 按編制內(nèi)容分

Ø 按編制時間分

Ø 按控制功能分

n 各項子預(yù)算的編制內(nèi)容

Ø 銷售預(yù)算

Ø 生產(chǎn)預(yù)算

Ø 采購預(yù)算

Ø 職工薪酬預(yù)算

Ø 制造費用預(yù)算

Ø 期末存貨預(yù)算

Ø 產(chǎn)品成本預(yù)算

Ø 銷售費用預(yù)算

Ø 管理費用預(yù)算

Ø 財務(wù)費用預(yù)算

Ø 固定資產(chǎn)投資預(yù)算

Ø 權(quán)益性投資預(yù)算

Ø 現(xiàn)金預(yù)算

Ø 損益表預(yù)算

Ø 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

Ø 現(xiàn)金流量表預(yù)算

第三單元  全面預(yù)算管理流程

n 目標(biāo)制定

Ø 如何選擇預(yù)算指標(biāo)

Ø 如何確定預(yù)算指標(biāo)

Ø 如何分解預(yù)算指標(biāo)

n 預(yù)算編制

Ø 編制預(yù)算

Ø 確定CPI

Ø 制定措施

Ø 提出建議

n 預(yù)算控制

Ø 環(huán)境控制

Ø 授權(quán)控制

Ø 目標(biāo)控制

Ø 制度控制

Ø 程序控制

Ø 滾動控制

Ø 價值控制

【學(xué)員討論】如何控制預(yù)算?

n 預(yù)算分析

Ø 預(yù)算分析會

1) 基層差異分析會

2) 部門專業(yè)分析會

3) 公司全面分析會

Ø 預(yù)算分析會的內(nèi)容

1) 上月整改措施落實情況

2) 尋找本月預(yù)算差異項目

3) 分析本月預(yù)算差異原因

4) 制定本月預(yù)算整改方案

Ø 預(yù)算分析方法

1) 差異分析法

2) 對比分析法

3) 對標(biāo)分析法

4) 結(jié)構(gòu)分析法

5) 趨勢分析法

6) 因素分析法

7) 排名分析法

8) 多維分析法

n 預(yù)算反饋

Ø 重大問題及時反饋

Ø 預(yù)算分析差異反饋

Ø 預(yù)算差異原因反饋

Ø 預(yù)算整改方案反饋

n 預(yù)算調(diào)整

Ø 預(yù)算調(diào)整條件

Ø 預(yù)算調(diào)整依據(jù)

Ø 預(yù)算調(diào)整程序

Ø 預(yù)算調(diào)整時間

n 預(yù)算考核

Ø 編制質(zhì)量考核

Ø 執(zhí)行情況考核

第四單元  全面預(yù)算管理的10大難點

n 公司員工對全民預(yù)算管理認(rèn)識不夠，不夠重視，怎么辦？

n 預(yù)算指標(biāo)不準(zhǔn)確，過高或過低，怎么辦？

n 預(yù)算指標(biāo)與績效指標(biāo)披著“兩張皮”，怎么辦？

n 如何正確處理預(yù)算控制與價值控制的關(guān)系？

n 如何避免全面預(yù)算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？

n 組織架構(gòu)變動，全面預(yù)算應(yīng)如何調(diào)整？

n 預(yù)算單位責(zé)任人員發(fā)生變動，預(yù)算考核應(yīng)如何處理？

n 如何提高預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算編制的準(zhǔn)確性？

n 如何處理好全面預(yù)算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系？

n 財務(wù)部預(yù)算經(jīng)理如何高效推行全面預(yù)算管理？

第五單元  預(yù)算的編制方法

n 固定預(yù)算

Ø 固定預(yù)算介紹

Ø 適用范圍

n 彈性預(yù)算

Ø 彈性預(yù)算介紹

Ø 適用范圍

n 滾動預(yù)算

Ø 滾動預(yù)算介紹

Ø 適用范圍

n 零基預(yù)算

Ø 零基預(yù)算介紹

Ø 適用范圍

n 概率預(yù)算

Ø 概率預(yù)算介紹

Ø 適用范圍

【學(xué)員討論】如何編制費用預(yù)算？

第六單元  案例

中國石化集團(tuán)全面預(yù)算管理

 

邱健先生——高端審計管理老師/咨詢師

           精通審計全盤管理

           精通內(nèi)控風(fēng)險管理

教育經(jīng)歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

工作經(jīng)歷

1. 2009—2013年，中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團(tuán)（員工十幾萬人） 集團(tuán)審計部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級培訓(xùn)師

2. 2006—2009年 德豪潤達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)） 審計監(jiān)察部經(jīng)理

3. 2001—2006年 廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)（2004年深交所上市） 審計部經(jīng)理，負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的上市工作

4. 1994--2001年  香港匯達(dá)家具集團(tuán)（員工5000多人，大陸4個工廠）  財務(wù)部主管，后提升為審計部經(jīng)理

老師優(yōu)勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在三家國內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作的經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險管理等職位超過19年，是國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計、內(nèi)控與風(fēng)險管理的高端老師，特別是“伊利集團(tuán)”被評為全國內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗。

審計監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計各領(lǐng)域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實用的審計管理理念，具備內(nèi)部審計管理平臺的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)能力。

內(nèi)控與風(fēng)險管理：參與組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，將風(fēng)險管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對內(nèi)控和風(fēng)險管理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗，對內(nèi)控和風(fēng)險管理最新理論有深入研究。

咨詢輔導(dǎo)項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，目前在福建泉州一家大集團(tuán)公司，做內(nèi)控體系和風(fēng)險管理咨詢管理和項目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評等。

授課風(fēng)格

邱健老師鉆研審計內(nèi)控風(fēng)險管理約20年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結(jié)合，并以通俗易懂語言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作，并給予對應(yīng)指導(dǎo)。

服務(wù)特色:

邱健老師秉承審計人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見，進(jìn)行雙向溝通，滿足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。

培訓(xùn)課題:

審計監(jiān)察類：《審計創(chuàng)造價值》《企業(yè)內(nèi)部審計》《審計戰(zhàn)略和審計體系構(gòu)建》《各類型審計開展實務(wù)》《合規(guī)體系建設(shè)和反舞弊實務(wù)》《多種審計模式結(jié)合開展實務(wù)》《卓越績效評估（審計）》《審計咨詢與評估》

內(nèi)控類：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評估》《內(nèi)控體系建設(shè)實務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實務(wù)》

風(fēng)險管理：《企業(yè)風(fēng)險管理》《全面風(fēng)險管理框架》《風(fēng)險識別和評估》

綜合管理類：《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理》

聯(lián)系方式：中企聯(lián)企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) 咨詢電話：010-62885261 傳真：010-62885218 聯(lián) 系 人：潘洪利 13051501222 電子郵箱：phL568@163.com 網(wǎng) 址：www.zzymm.cn