課程背景

n了解企業三張主要財務報表基本知識

n能夠根據報表建立財務指標體系

n通過財務指標體系全面評估公司經營情況

課程對象

各職能部門中高層管理者。

 課程大綱

模塊一：企業經營與財務報告

【教學目的】財務報表具有多面性，作為管理者，閱讀財務報表的目的，主要是為了掌握公司經營情況，分析經營問題所在，從而指導經營決策制定。本部分的目標是展示財務報表與企業經營的關系，揭示作為管理者應該如何通過財務報表從宏觀上把握企業的經營。

1.財務報表基本知識

（1）從資金運動的角度理解企業運營的基本邏輯

（2）企業經營的儀表盤——資產負債表、利潤表、現金流量表

（3）三張財務報表的基本勾稽關系

（4）根據分析目的對財務報表進行重述

（5）財務分析的基本方法介紹

2.財務報表分析的基本步驟

（1）明確分析立場——投資人、債權人、管理者立場

（2）了解公司的股權架構、商業模式、發展戰略等基本信息

（3）根據財務數據分析公司經營情況

（4）根據分析結果得出有效結論

模塊二：建立常用財務指標體系

【教學目的】財務報表有眾多的數據，如何從紛繁復雜的數據中找到企業經營的線索，對于管理者非常重要。本部分將逐步剖析財務報表中的關鍵項目與核心指標，教會學員如何從數據指導經營的思路。

1.公司盈利能力指標

（1）企業營業收入分析——收入增速、構成、現金含量等

（2）毛利率分析——從收入端分、成本段分析

（3）四項經營費用分析——研發費用、銷售費用、管理費用、財務費用

（4）其他收益分析——投資收益、資產減值損失、營業外收支

（5）通過財務指標分析公司的盈利能力

（6）通過財務指標分析公司的盈利質量

2.公司資產運營能力指標

（1）經營性流動資產分析——貨幣資金、存貨、應收款項等

（2）經營性流動負債分析——應付款項

（3）經營性長期資產分析——固定資產、在建工程、無形資產、商譽等

3.公司償債能力指標

（1）資產負債率分析

（2）流動比率、速動比率分析

（3）利息保障倍數分析

4.運用杜邦分析法進行綜合分析

（1）從杜邦分析法判斷公司的經營策略

（2）杜邦分析法關鍵指標

（3）通過杜邦分析法進行自上而下分析

講師介紹

代國強老師

²上海財經大學公共管理學院研究生特聘講師

²中國注冊會計師（CPA）高級講師

²美國注冊管理會計師（CMA）高級講師

²Excel財務管理應用實戰家

²Excel生產管理應用實戰家

²Excel VBA建模應用實戰家

²Excel+PPT職場技能培訓講師

【背景介紹】

1、職場經驗：

近5年美資企業財務管理經驗，包括預算管理、業績評價、投資決策分析等模塊。

參與格雷斯(中國)實施2個ERP設計、格雷斯(中國)財務信息系統建設，積累了一手的項目管理與信息系統建設的經驗。熟悉制造型企業的財務、采購、生產管理流程。

曾經為世界500強公司提供完整的VBA數據分析解決方案。

2、學歷及教育背景：

同濟大學      財務管理學 本科

上海財經大學  經濟學     碩士

【專業強項】

1.擅長從管理的角度講解課程內容，能夠把課程很好的與管理結合起來，而不是枯燥的講技術操作；

2.來自企業一線的豐富實戰案例供學生借鑒，能夠以解決問題的方式設計課程；

3.精通教練技術，能夠在課堂中營造實戰場景，善于提問，引導學生的思考，現場解決管理中存在的疑難雜癥；

4.出色的表達能力，講課邏輯清晰，能夠幫助學生抽絲剝繭，掌握課程脈絡；

5.近5年的基于Excel的數據分析培訓經驗，5年注冊會計師培訓經驗。知識面廣，不僅僅講授Office的操作，而且可以結合客戶的管理實際，設計出結合管理的Office數據分析課程。上課思路清晰，耐心對待每一位學員，學員滿意度到達95%。

【服務客戶】

拜耳制藥、樂購、阿克蘇諾貝爾、貝卡爾特、愛普森、吉田拉鏈(YKK)、喜來登酒店、奧美廣告、巴魯夫（上海）貿易、大金空調、萊福康、范斯特侖、上菱電器、煙草集團、電信實業、信誠科技、華普科技、華鑫證券、中富證券、震旦投資、重慶師范大學、海南贊邦制藥有限公司、金煤控股集團有限公司、英特矽爾（武漢）有限公司、寧波勝維德赫華翔汽車鏡有限公司、蘇州旭創科技有限公司、中海油能源發展上海人力資源服務分公司、金煤控股集團有限公司、交銀康聯人壽保險有限公司、成都雙流國際機場航空地面服務有限公司、大眾汽車變速器（上海）有限公司、重慶師范大學、上海來伊份股份有限公司、博戈橡膠金屬（上海）有限公司、東電光電半導體設備（昆山）有限公司、上海欣坤服飾有限公司、上海市信息管線有限公司、琳得科膠膜科技（上海）有限公司、上海精吉通訊技術有限公司、儒拉瑪特、福伊特工業技術有限公司、上海源耀生物股份有限公司、石家莊科迪醫藥經銷有限公司、巨化集團技術中心、伽藍（集團）股份有限公司、蘇州優帕特企業管理咨詢有限公司、西藏奇正藏藥股份有限公司、歐萊雅、學大教育集團、伍爾特（中國）有限公司、雅馬哈動力機械（江蘇）有限公司、諾華賽分離技術（上海）有限公司、杭州尚盈服飾有限公司、平安銀行、上海長征富民金山制藥有限公司、贊奇科技發展有限公司、無錫電裝汽車部件有限公司、萬向A一二三系統有限公司、寧波艾思科汽車音響通訊有限公司、上海航天科技集團第八研究院、嘉興真功夫農產品有限公司、上海錦湖日麗塑料有限公司、思琳商貿（上海）有限公司、中國外匯交易中心、上海艾仕國際貿易有限公司、中國移動、荷貝克電源系統（武漢）有限公司、深圳欣銳科技股份有限公司、深圳紫金支點技術股份有限公司、CMS招商證券、大眾汽車變速器（上海）有限公司、蘇州工業園區金雞湖農村小額貸款有限公司、艾思科公司、中國電信股份有限公司上海分公司