課程背景

n了解企業(yè)三張主要財(cái)務(wù)報(bào)表基本知識(shí)

n能夠根據(jù)報(bào)表建立財(cái)務(wù)指標(biāo)體系

n通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系全面評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)情況

課程對(duì)象

各職能部門中高層管理者。

 課程大綱

模塊一：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)報(bào)告

【教學(xué)目的】財(cái)務(wù)報(bào)表具有多面性，作為管理者，閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表的目的，主要是為了掌握公司經(jīng)營(yíng)情況，分析經(jīng)營(yíng)問(wèn)題所在，從而指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策制定。本部分的目標(biāo)是展示財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，揭示作為管理者應(yīng)該如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表從宏觀上把握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。

1.財(cái)務(wù)報(bào)表基本知識(shí)

（1）從資金運(yùn)動(dòng)的角度理解企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本邏輯

（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)的儀表盤——資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表

（3）三張財(cái)務(wù)報(bào)表的基本勾稽關(guān)系

（4）根據(jù)分析目的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行重述

（5）財(cái)務(wù)分析的基本方法介紹

2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本步驟

（1）明確分析立場(chǎng)——投資人、債權(quán)人、管理者立場(chǎng)

（2）了解公司的股權(quán)架構(gòu)、商業(yè)模式、發(fā)展戰(zhàn)略等基本信息

（3）根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析公司經(jīng)營(yíng)情況

（4）根據(jù)分析結(jié)果得出有效結(jié)論

模塊二：建立常用財(cái)務(wù)指標(biāo)體系

【教學(xué)目的】財(cái)務(wù)報(bào)表有眾多的數(shù)據(jù)，如何從紛繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)中找到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的線索，對(duì)于管理者非常重要。本部分將逐步剖析財(cái)務(wù)報(bào)表中的關(guān)鍵項(xiàng)目與核心指標(biāo)，教會(huì)學(xué)員如何從數(shù)據(jù)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)的思路。

1.公司盈利能力指標(biāo)

（1）企業(yè)營(yíng)業(yè)收入分析——收入增速、構(gòu)成、現(xiàn)金含量等

（2）毛利率分析——從收入端分、成本段分析

（3）四項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用分析——研發(fā)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

（4）其他收益分析——投資收益、資產(chǎn)減值損失、營(yíng)業(yè)外收支

（5）通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析公司的盈利能力

（6）通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析公司的盈利質(zhì)量

2.公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)

（1）經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)分析——貨幣資金、存貨、應(yīng)收款項(xiàng)等

（2）經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債分析——應(yīng)付款項(xiàng)

（3）經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期資產(chǎn)分析——固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等

3.公司償債能力指標(biāo)

（1）資產(chǎn)負(fù)債率分析

（2）流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分析

（3）利息保障倍數(shù)分析

4.運(yùn)用杜邦分析法進(jìn)行綜合分析

（1）從杜邦分析法判斷公司的經(jīng)營(yíng)策略

（2）杜邦分析法關(guān)鍵指標(biāo)

（3）通過(guò)杜邦分析法進(jìn)行自上而下分析

講師介紹

代國(guó)強(qiáng)老師

²上海財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院研究生特聘講師

²中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）高級(jí)講師

²美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）高級(jí)講師

²Excel財(cái)務(wù)管理應(yīng)用實(shí)戰(zhàn)家

²Excel生產(chǎn)管理應(yīng)用實(shí)戰(zhàn)家

²Excel VBA建模應(yīng)用實(shí)戰(zhàn)家

²Excel+PPT職場(chǎng)技能培訓(xùn)講師

【背景介紹】

1、職場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)：

近5年美資企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，包括預(yù)算管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、投資決策分析等模塊。

參與格雷斯(中國(guó))實(shí)施2個(gè)ERP設(shè)計(jì)、格雷斯(中國(guó))財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，積累了一手的項(xiàng)目管理與信息系統(tǒng)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。熟悉制造型企業(yè)的財(cái)務(wù)、采購(gòu)、生產(chǎn)管理流程。

曾經(jīng)為世界500強(qiáng)公司提供完整的VBA數(shù)據(jù)分析解決方案。

2、學(xué)歷及教育背景：

同濟(jì)大學(xué)      財(cái)務(wù)管理學(xué) 本科

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)  經(jīng)濟(jì)學(xué)     碩士

【專業(yè)強(qiáng)項(xiàng)】

1.擅長(zhǎng)從管理的角度講解課程內(nèi)容，能夠把課程很好的與管理結(jié)合起來(lái)，而不是枯燥的講技術(shù)操作；

2.來(lái)自企業(yè)一線的豐富實(shí)戰(zhàn)案例供學(xué)生借鑒，能夠以解決問(wèn)題的方式設(shè)計(jì)課程；

3.精通教練技術(shù)，能夠在課堂中營(yíng)造實(shí)戰(zhàn)場(chǎng)景，善于提問(wèn)，引導(dǎo)學(xué)生的思考，現(xiàn)場(chǎng)解決管理中存在的疑難雜癥；

4.出色的表達(dá)能力，講課邏輯清晰，能夠幫助學(xué)生抽絲剝繭，掌握課程脈絡(luò)；

5.近5年的基于Excel的數(shù)據(jù)分析培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，5年注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。知識(shí)面廣，不僅僅講授Office的操作，而且可以結(jié)合客戶的管理實(shí)際，設(shè)計(jì)出結(jié)合管理的Office數(shù)據(jù)分析課程。上課思路清晰，耐心對(duì)待每一位學(xué)員，學(xué)員滿意度到達(dá)95%。

【服務(wù)客戶】

拜耳制藥、樂(lè)購(gòu)、阿克蘇諾貝爾、貝卡爾特、愛(ài)普森、吉田拉鏈(YKK)、喜來(lái)登酒店、奧美廣告、巴魯夫（上海）貿(mào)易、大金空調(diào)、萊福康、范斯特侖、上菱電器、煙草集團(tuán)、電信實(shí)業(yè)、信誠(chéng)科技、華普科技、華鑫證券、中富證券、震旦投資、重慶師范大學(xué)、海南贊邦制藥有限公司、金煤控股集團(tuán)有限公司、英特矽爾（武漢）有限公司、寧波勝維德赫華翔汽車鏡有限公司、蘇州旭創(chuàng)科技有限公司、中海油能源發(fā)展上海人力資源服務(wù)分公司、金煤控股集團(tuán)有限公司、交銀康聯(lián)人壽保險(xiǎn)有限公司、成都雙流國(guó)際機(jī)場(chǎng)航空地面服務(wù)有限公司、大眾汽車變速器（上海）有限公司、重慶師范大學(xué)、上海來(lái)伊份股份有限公司、博戈橡膠金屬（上海）有限公司、東電光電半導(dǎo)體設(shè)備（昆山）有限公司、上海欣坤服飾有限公司、上海市信息管線有限公司、琳得科膠膜科技（上海）有限公司、上海精吉通訊技術(shù)有限公司、儒拉瑪特、福伊特工業(yè)技術(shù)有限公司、上海源耀生物股份有限公司、石家莊科迪醫(yī)藥經(jīng)銷有限公司、巨化集團(tuán)技術(shù)中心、伽藍(lán)（集團(tuán)）股份有限公司、蘇州優(yōu)帕特企業(yè)管理咨詢有限公司、西藏奇正藏藥股份有限公司、歐萊雅、學(xué)大教育集團(tuán)、伍爾特（中國(guó)）有限公司、雅馬哈動(dòng)力機(jī)械（江蘇）有限公司、諾華賽分離技術(shù)（上海）有限公司、杭州尚盈服飾有限公司、平安銀行、上海長(zhǎng)征富民金山制藥有限公司、贊奇科技發(fā)展有限公司、無(wú)錫電裝汽車部件有限公司、萬(wàn)向A一二三系統(tǒng)有限公司、寧波艾思科汽車音響通訊有限公司、上海航天科技集團(tuán)第八研究院、嘉興真功夫農(nóng)產(chǎn)品有限公司、上海錦湖日麗塑料有限公司、思琳商貿(mào)（上海）有限公司、中國(guó)外匯交易中心、上海艾仕國(guó)際貿(mào)易有限公司、中國(guó)移動(dòng)、荷貝克電源系統(tǒng)（武漢）有限公司、深圳欣銳科技股份有限公司、深圳紫金支點(diǎn)技術(shù)股份有限公司、CMS招商證券、大眾汽車變速器（上海）有限公司、蘇州工業(yè)園區(qū)金雞湖農(nóng)村小額貸款有限公司、艾思科公司、中國(guó)電信股份有限公司上海分公司