最新政策解讀：2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對高級培

最新政策解讀：2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對高級培訓(xùn)班

 

一、培訓(xùn)對象

各企業(yè)人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓(xùn)主管(專員)、培訓(xùn)師、招聘主管(專員)，工會(huì)、企業(yè)法律顧問，各類管理人員和業(yè)務(wù)骨干以及總經(jīng)辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、銷售部等部門相關(guān)人員參加。

二、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)

2018年10月25-26日         地點(diǎn)：南京市     

2018年10月26-27日         地點(diǎn)：濟(jì)南市

2018年10月26-27日         地點(diǎn)：大連市      

2018年10月29-30日         地點(diǎn)：南昌市

2018年10月30-31日         地點(diǎn)：成都市

2018年11月01-02日         地點(diǎn)：西安市 

2018年11月01-02日         地點(diǎn)：唐山市

2018年11月15-16日         地點(diǎn)：貴陽市

2018年11月16-17日         地點(diǎn)：煙臺(tái)市

2018年11月22-23日         地點(diǎn)：蘭州市

2018年12月14-15日         地點(diǎn)：長春市

2018年12月21-22日         地點(diǎn)：福州市

2018年12月21-22日         地點(diǎn)：哈爾濱市

會(huì)務(wù)組根據(jù)各單位回傳報(bào)名回執(zhí)表，于開班前一星期以傳真形式通知參加培訓(xùn)人員具體報(bào)到地點(diǎn)、乘車路線及相關(guān)注意事項(xiàng)等。

三、主講專家

余明勤  中企聯(lián)特約專家，國家人力資源社會(huì)保障部法規(guī)司副司長

王振麒  中企聯(lián)特約專家，國家人力資源社會(huì)保障部調(diào)解仲裁管理司副司長

韓智力  中企聯(lián)特約專家，中國人力資源和社會(huì)保障出版集團(tuán)副總編輯, 著名勞動(dòng)法專家；

楊永琦  中企聯(lián)特約專家，中國勞動(dòng)和社會(huì)保障科學(xué)研究院研究員，著名勞動(dòng)法專家；

孫群義  中企聯(lián)特約專家，中國勞動(dòng)和社會(huì)保障科學(xué)研究院研究員，著名勞動(dòng)法專家；

楊毅新  中企聯(lián)特約專家，國家人力資源和社會(huì)保障部法制司處長，從事勞動(dòng)爭議案件處理政策、勞動(dòng)合同政策和社會(huì)保險(xiǎn)政策制定等工作近二十年,直接參與和起草了大量現(xiàn)行法律政策，負(fù)責(zé)監(jiān)督勞動(dòng)部門政策執(zhí)行和指導(dǎo)工作，擔(dān)任國家人力資源管理職稱考試專家等多項(xiàng)社會(huì)職務(wù)。

蘇建偉  中企聯(lián)課程總監(jiān)、首席講師，法學(xué)碩士，律師，畢業(yè)于華東政法大學(xué)法律系。系世界500強(qiáng)企業(yè)上海汽車工業(yè)（集團(tuán)）總公司企業(yè)法律顧問、高級經(jīng)濟(jì)師。

趙濟(jì)強(qiáng)  中企聯(lián)特約專家，執(zhí)業(yè)律師，中華全國律師協(xié)會(huì)會(huì)員、青島市律師協(xié)會(huì)勞動(dòng)法專委會(huì)主任，實(shí)戰(zhàn)派資深人力資源管理專家。

李曉敏  中企聯(lián)特約專家，執(zhí)業(yè)律師，法學(xué)博士、實(shí)戰(zhàn)派企業(yè)人力專家, 江三角律師事務(wù)所資深律師，中國人民大學(xué)民商法碩士，副教授。李曉敏律師具有法學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)背景，從事法律工作16年，曾在北京高校擔(dān)任法學(xué)教師、工會(huì)勞動(dòng)爭議兼職調(diào)解員。李律師長期專注于勞動(dòng)與社會(huì)保障法的理論和實(shí)務(wù)工作，具有深厚的法學(xué)理論功底和豐富的法律服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，尤為擅長為企業(yè)勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)管理提供法律培訓(xùn)服務(wù)、勞動(dòng)規(guī)章制度合規(guī)審查、競業(yè)限制制度設(shè)計(jì)與流程管理，以及為企業(yè)人力資源重組提供系統(tǒng)性法律解決方案等。

范戰(zhàn)江  中企聯(lián)特約專家，國家人力資源社會(huì)保障部勞動(dòng)爭議原處長，著名勞動(dòng)法專家；

程延園  中企聯(lián)特約專家，中國人民大學(xué)勞動(dòng)關(guān)系學(xué)院教授；

（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實(shí)際通知到會(huì)專家為準(zhǔn)）

四、培訓(xùn)內(nèi)容

（一）2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對

1．社保改嫁稅務(wù)后，對企業(yè)有哪些影響？

2．稅務(wù)征收社保，如何影響企業(yè)招聘？

3．員工可否放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

4．可否協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，將社保費(fèi)用以補(bǔ)貼形式發(fā)放？

5．協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

6．繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

7．如何確定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)？

8．低于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，勞動(dòng)者可否要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

9．低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？

10．試用期應(yīng)否繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

11．離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

12．如何處理社會(huì)保險(xiǎn)爭議問題？

13．如何應(yīng)對員工要求補(bǔ)繳社保？

14．社保補(bǔ)貼可否折抵單位應(yīng)繳的社保？

15．可否要求員工承擔(dān)滯納金、利息？

16．違反社會(huì)保險(xiǎn)規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？

17．企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？

18．如何合規(guī)降低社保基數(shù)？

19．如何設(shè)計(jì)工資結(jié)構(gòu)，提升員工福利待遇？

20．全國人大新修訂的個(gè)稅法，個(gè)稅改革對人力資源管理的影響有哪些？如何應(yīng)對？

21．如何實(shí)現(xiàn)個(gè)稅籌劃？

22．解讀：9月6日召開的國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，確定落實(shí)新修訂的個(gè)人所得稅法的配套措施；以及會(huì)議強(qiáng)調(diào)，目前全國養(yǎng)老金累計(jì)結(jié)余較多，可以確保按時(shí)足額發(fā)放，在社保征收機(jī)構(gòu)改革到位前，各地要一律保持現(xiàn)有征收政策不變，同時(shí)抓緊研究適當(dāng)降低社保費(fèi)率，確保總體上不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，以激發(fā)市場活力，引導(dǎo)社會(huì)預(yù)期向好。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)可以秋后算賬嗎？

1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？

2. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)？

3. 新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？

4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？

5. 新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？

6. 新征收模式下，使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？

7. 新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂？

8. 新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會(huì)關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？

9. 社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來？

10. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？

11. 三個(gè)月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？

（三）降低社保繳費(fèi)基數(shù)的有效辦法

1. 工資總額≠個(gè)稅基數(shù)≠社保基數(shù)

1） 很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計(jì)算社保繳費(fèi)基數(shù)，這就完全不對了。

2） 你知道工資薪金中22項(xiàng)不需繳個(gè)稅嗎？

3） 社保繳費(fèi)基數(shù)是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資呢？答案也許都不是。

2. 新個(gè)稅修正案政策梳理與分析

1） 扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表：含稅收入額=收入額+免征所得稅+稅前扣除項(xiàng)目

2） 專項(xiàng)附加扣除（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻。

3. 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)

1） 薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量

2） 案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略

3） 選擇不同工作時(shí)間制度依法降低加班工資支出

4. 年終獎(jiǎng)的存廢變數(shù)與支付設(shè)計(jì)，避免全員社保基數(shù)增加

1） 年終獎(jiǎng)：發(fā)的不是錢，是智慧

2） 年終獎(jiǎng)的兩面性

5. 用工思維的革命——多元化用工

1） “靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？

2） 人力資源外包服務(wù)市場將有近20年的快速成長期，你們會(huì)選擇使用嗎？

3） 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)及對策。

（四）新征收模式下，員工收入配置如何再設(shè)計(jì)？

1. 如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？

2. 如何進(jìn)行合理設(shè)計(jì)員工福利補(bǔ)貼？

3. 如何積極建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)？

4. 形成對外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系

5. 薪酬與所得稅的關(guān)系

6. 節(jié)稅籌劃方法

（五）個(gè)人所得稅改革方向及今年個(gè)稅稅收稽查重點(diǎn) 

1.企業(yè)發(fā)給員工的哪些收入應(yīng)對作為工資薪金每月扣稅？ 

2.2018年10月份后勞務(wù)報(bào)酬還能減去費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)嗎？ 

3.個(gè)人所得稅綜合所得除了每月5000元外，還有哪些專項(xiàng)扣除可以操作？ 

4.個(gè)體工商戶、業(yè)主制、合伙制如何繳納個(gè)人所得稅？ 

5.新個(gè)稅修正案中大股東收到分紅、利息如何繳個(gè)稅？需要并到每年六萬中嗎？ 

6.2018年國家稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)有哪些？ 

7.哪些企業(yè)會(huì)被列為個(gè)人所得稅稽查重點(diǎn)？ 

8.新形勢下稽查與以往稽查的區(qū)別在哪里？如何避免進(jìn)入黑名單？ 

（六）員工離職的法律風(fēng)險(xiǎn)防范與用工成本控制

1．職工離職的類型；

2．辭退員工的法定類型與操作要領(lǐng)？

3．協(xié)商一致解除：誰是“動(dòng)議方”？

4．企業(yè)單方解除：區(qū)分“過錯(cuò)性”與“非過錯(cuò)性”？

5．“三金”應(yīng)用實(shí)務(wù)：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、違約金、賠償金？

6．員工“不辭而別”：能否追究法律責(zé)任？

訓(xùn)練：解除合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償及各類賠償計(jì)算

7．超過醫(yī)療期，員工無法勝任工作，也不同意解聘，如何處理？

（七）企業(yè)經(jīng)濟(jì)性裁員合法性操作

1．社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢不好，可以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性裁員嗎？；

2．企業(yè)按規(guī)定采取停止招工，清退各類外聘人員，停止加班加點(diǎn)，降低工資收

入等措施的合理性、必要性；

3．采取上述措施后的半年內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況無明顯好轉(zhuǎn)的原因和理由；

4．裁員方案是否符合國家的法律法規(guī)和政策規(guī)定，規(guī)定的理解；

5．裁員的安置，安撫政策措施的制定及實(shí)施；

6．企業(yè)工會(huì)對企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)性裁員事項(xiàng)的先期介入及法定監(jiān)督權(quán)的行使；

7．企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性裁員時(shí)具體操作指南

（八）績效管理與崗位調(diào)整

1．企業(yè)單方調(diào)整崗位，員工往往可被迫解除合同并索賠經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，如何規(guī)避？

2．調(diào)崗時(shí)沒有書面確認(rèn)，員工到新崗位工作2個(gè)月后能否要求恢復(fù)到原崗位？

3．可否對“三期內(nèi)”女職工進(jìn)行調(diào)崗、調(diào)薪？

4．員工認(rèn)同績效結(jié)果，為什么在“不勝任工作”引發(fā)的爭議中還是敗訴？

5．為什么企業(yè)根據(jù)績效結(jié)果支付員工績效獎(jiǎng)金，最終被認(rèn)定非法克扣工資？

6．法律上如何證明勞動(dòng)者“不能勝任工作”？

7．對績效考核不合格的員工，如何合法辭退？

8．績效正態(tài)分布往往強(qiáng)制劃分5%的員工為不合格者，是否合法？

（九）勞動(dòng)報(bào)酬、休假、薪酬福利合規(guī)管理

1．工資總額包括哪些工資明細(xì)？

2．新進(jìn)員工薪資管理問題及處理技巧；

3．調(diào)整工作崗位后，可以調(diào)整薪資標(biāo)準(zhǔn)嗎？

4．如何通過薪酬調(diào)整處理員工失職、違紀(jì)等問題？

5．值班算不算加班？勞動(dòng)者在工作日（法定節(jié)假日）值班，能否安排補(bǔ)休而不予支付加班費(fèi)？

6．病假、年休假、婚假、產(chǎn)假、喪假等的享受條件及工資待遇標(biāo)準(zhǔn)？

7．離職員工往往回頭追討年終獎(jiǎng)，有可能得到支持，如何規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)？

8．醫(yī)療期管理的法律適用于實(shí)操；

9．法律對加班有什么限制及超時(shí)加班的法律風(fēng)險(xiǎn)；

10．計(jì)件制、綜合計(jì)算工時(shí)制、不定時(shí)工時(shí)制之區(qū)別與正確運(yùn)用；

11．企業(yè)高管、保安、門衛(wèi)等特殊崗位人員加班費(fèi)管理實(shí)務(wù)；

12．加班加點(diǎn)的工資計(jì)算口徑與工資支付；

13．加班費(fèi)的追索時(shí)效、舉證責(zé)任與企業(yè)如何應(yīng)對加班費(fèi)投訴、訴訟；

14．各類假期管理的規(guī)定及其法律適用；

（十）違紀(jì)違規(guī)問題員工處理

（十一）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)睦斫馀c應(yīng)用

（十二）規(guī)章制度、員工手冊

（十三）最高法院關(guān)于《工傷保險(xiǎn)條例》最新司法解釋具體運(yùn)用

（十四）個(gè)稅籌劃及工資扣減、調(diào)整、支付風(fēng)險(xiǎn)控制

1．新《個(gè)稅法》等其他法律法規(guī)及地方法規(guī)政策新變化及對企業(yè)的影響；

2．個(gè)人所得稅籌劃、法定工資標(biāo)準(zhǔn)及工資扣減、調(diào)整、支付風(fēng)險(xiǎn)控制；

3．社會(huì)保險(xiǎn)管理流程梳理及與工資、稅收、勞動(dòng)關(guān)系管理體系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一；

4．外包、派遣等用工形式的有效應(yīng)用；

5．按月均衡發(fā)放工資的節(jié)稅策略；

6．工資薪金收入福利化如何轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營費(fèi)用；

7．工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬相互轉(zhuǎn)化的節(jié)稅策略；

五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

學(xué)員收費(fèi)2200元/人，（含學(xué)費(fèi)、資料講義、學(xué)習(xí)文具、培訓(xùn)期間午餐），報(bào)到后統(tǒng)一開具發(fā)票；如需安排住宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。

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