最新政策解讀：2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)高級(jí)培訓(xùn)

最新政策解讀：2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)高級(jí)培訓(xùn)班

 

一、培訓(xùn)對(duì)象

各企業(yè)人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績(jī)效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓(xùn)主管(專員)、培訓(xùn)師、招聘主管(專員)，工會(huì)、企業(yè)法律顧問(wèn)，各類管理人員和業(yè)務(wù)骨干以及總經(jīng)辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、銷售部等部門相關(guān)人員參加。

二、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)

2018年10月25-26日         地點(diǎn)：南京市     

2018年10月26-27日         地點(diǎn)：濟(jì)南市

2018年10月26-27日         地點(diǎn)：大連市      

2018年10月29-30日         地點(diǎn)：南昌市

2018年10月30-31日         地點(diǎn)：成都市

2018年11月01-02日         地點(diǎn)：西安市 

2018年11月01-02日         地點(diǎn)：唐山市

2018年11月15-16日         地點(diǎn)：貴陽(yáng)市

2018年11月16-17日         地點(diǎn)：煙臺(tái)市

2018年11月22-23日         地點(diǎn)：蘭州市

2018年12月14-15日         地點(diǎn)：長(zhǎng)春市

2018年12月21-22日         地點(diǎn)：福州市

2018年12月21-22日         地點(diǎn)：哈爾濱市

會(huì)務(wù)組根據(jù)各單位回傳報(bào)名回執(zhí)表，于開(kāi)班前一星期以傳真形式通知參加培訓(xùn)人員具體報(bào)到地點(diǎn)、乘車路線及相關(guān)注意事項(xiàng)等。

三、主講專家

余明勤  中企聯(lián)特約專家，國(guó)家人力資源社會(huì)保障部法規(guī)司副司長(zhǎng)

王振麒  中企聯(lián)特約專家，國(guó)家人力資源社會(huì)保障部調(diào)解仲裁管理司副司長(zhǎng)

韓智力  中企聯(lián)特約專家，中國(guó)人力資源和社會(huì)保障出版集團(tuán)副總編輯, 著名勞動(dòng)法專家；

楊永琦  中企聯(lián)特約專家，中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障科學(xué)研究院研究員，著名勞動(dòng)法專家；

孫群義  中企聯(lián)特約專家，中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障科學(xué)研究院研究員，著名勞動(dòng)法專家；

楊毅新  中企聯(lián)特約專家，國(guó)家人力資源和社會(huì)保障部法制司處長(zhǎng)，從事勞動(dòng)爭(zhēng)議案件處理政策、勞動(dòng)合同政策和社會(huì)保險(xiǎn)政策制定等工作近二十年,直接參與和起草了大量現(xiàn)行法律政策，負(fù)責(zé)監(jiān)督勞動(dòng)部門政策執(zhí)行和指導(dǎo)工作，擔(dān)任國(guó)家人力資源管理職稱考試專家等多項(xiàng)社會(huì)職務(wù)。

蘇建偉  中企聯(lián)課程總監(jiān)、首席講師，法學(xué)碩士，律師，畢業(yè)于華東政法大學(xué)法律系。系世界500強(qiáng)企業(yè)上海汽車工業(yè)（集團(tuán)）總公司企業(yè)法律顧問(wèn)、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。

趙濟(jì)強(qiáng)  中企聯(lián)特約專家，執(zhí)業(yè)律師，中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)會(huì)員、青島市律師協(xié)會(huì)勞動(dòng)法專委會(huì)主任，實(shí)戰(zhàn)派資深人力資源管理專家。

李曉敏  中企聯(lián)特約專家，執(zhí)業(yè)律師，法學(xué)博士、實(shí)戰(zhàn)派企業(yè)人力專家, 江三角律師事務(wù)所資深律師，中國(guó)人民大學(xué)民商法碩士，副教授。李曉敏律師具有法學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)背景，從事法律工作16年，曾在北京高校擔(dān)任法學(xué)教師、工會(huì)勞動(dòng)爭(zhēng)議兼職調(diào)解員。李律師長(zhǎng)期專注于勞動(dòng)與社會(huì)保障法的理論和實(shí)務(wù)工作，具有深厚的法學(xué)理論功底和豐富的法律服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，尤為擅長(zhǎng)為企業(yè)勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)管理提供法律培訓(xùn)服務(wù)、勞動(dòng)規(guī)章制度合規(guī)審查、競(jìng)業(yè)限制制度設(shè)計(jì)與流程管理，以及為企業(yè)人力資源重組提供系統(tǒng)性法律解決方案等。

范戰(zhàn)江  中企聯(lián)特約專家，國(guó)家人力資源社會(huì)保障部勞動(dòng)爭(zhēng)議原處長(zhǎng)，著名勞動(dòng)法專家；

程延園  中企聯(lián)特約專家，中國(guó)人民大學(xué)勞動(dòng)關(guān)系學(xué)院教授；

（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實(shí)際通知到會(huì)專家為準(zhǔn)）

四、培訓(xùn)內(nèi)容

（一）2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)

1．社保改嫁稅務(wù)后，對(duì)企業(yè)有哪些影響？

2．稅務(wù)征收社保，如何影響企業(yè)招聘？

3．員工可否放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

4．可否協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，將社保費(fèi)用以補(bǔ)貼形式發(fā)放？

5．協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

6．繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

7．如何確定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)？

8．低于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，勞動(dòng)者可否要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

9．低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？

10．試用期應(yīng)否繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

11．離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

12．如何處理社會(huì)保險(xiǎn)爭(zhēng)議問(wèn)題？

13．如何應(yīng)對(duì)員工要求補(bǔ)繳社保？

14．社保補(bǔ)貼可否折抵單位應(yīng)繳的社保？

15．可否要求員工承擔(dān)滯納金、利息？

16．違反社會(huì)保險(xiǎn)規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？

17．企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？

18．如何合規(guī)降低社保基數(shù)？

19．如何設(shè)計(jì)工資結(jié)構(gòu)，提升員工福利待遇？

20．全國(guó)人大新修訂的個(gè)稅法，個(gè)稅改革對(duì)人力資源管理的影響有哪些？如何應(yīng)對(duì)？

21．如何實(shí)現(xiàn)個(gè)稅籌劃？

22．解讀：9月6日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，確定落實(shí)新修訂的個(gè)人所得稅法的配套措施；以及會(huì)議強(qiáng)調(diào)，目前全國(guó)養(yǎng)老金累計(jì)結(jié)余較多，可以確保按時(shí)足額發(fā)放，在社保征收機(jī)構(gòu)改革到位前，各地要一律保持現(xiàn)有征收政策不變，同時(shí)抓緊研究適當(dāng)降低社保費(fèi)率，確保總體上不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，以激發(fā)市場(chǎng)活力，引導(dǎo)社會(huì)預(yù)期向好。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)可以秋后算賬嗎？

1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？

2. 新征收模式下企業(yè)原來(lái)少繳、沒(méi)繳社保的問(wèn)題是否會(huì)被追責(zé)？

3. 新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？

4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？

5. 新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？

6. 新征收模式下，使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？

7. 新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂？

8. 新征收模式下，通過(guò)第三方人力公司社保違規(guī)是否會(huì)關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？

9. 社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來(lái)？

10. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？

11. 三個(gè)月內(nèi)的過(guò)渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？

（三）降低社保繳費(fèi)基數(shù)的有效辦法

1. 工資總額≠個(gè)稅基數(shù)≠社保基數(shù)

1） 很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計(jì)算社保繳費(fèi)基數(shù)，這就完全不對(duì)了。

2） 你知道工資薪金中22項(xiàng)不需繳個(gè)稅嗎？

3） 社保繳費(fèi)基數(shù)是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資呢？答案也許都不是。

2. 新個(gè)稅修正案政策梳理與分析

1） 扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表：含稅收入額=收入額+免征所得稅+稅前扣除項(xiàng)目

2） 專項(xiàng)附加扣除（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻。

3. 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)

1） 薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量

2） 案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略

3） 選擇不同工作時(shí)間制度依法降低加班工資支出

4. 年終獎(jiǎng)的存廢變數(shù)與支付設(shè)計(jì)，避免全員社保基數(shù)增加

1） 年終獎(jiǎng)：發(fā)的不是錢，是智慧

2） 年終獎(jiǎng)的兩面性

5. 用工思維的革命——多元化用工

1） “靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來(lái)更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？

2） 人力資源外包服務(wù)市場(chǎng)將有近20年的快速成長(zhǎng)期，你們會(huì)選擇使用嗎？

3） 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。

（四）新征收模式下，員工收入配置如何再設(shè)計(jì)？

1. 如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？

2. 如何進(jìn)行合理設(shè)計(jì)員工福利補(bǔ)貼？

3. 如何積極建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)？

4. 形成對(duì)外有競(jìng)爭(zhēng)力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系

5. 薪酬與所得稅的關(guān)系

6. 節(jié)稅籌劃方法

（五）個(gè)人所得稅改革方向及今年個(gè)稅稅收稽查重點(diǎn) 

1.企業(yè)發(fā)給員工的哪些收入應(yīng)對(duì)作為工資薪金每月扣稅？ 

2.2018年10月份后勞務(wù)報(bào)酬還能減去費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)嗎？ 

3.個(gè)人所得稅綜合所得除了每月5000元外，還有哪些專項(xiàng)扣除可以操作？ 

4.個(gè)體工商戶、業(yè)主制、合伙制如何繳納個(gè)人所得稅？ 

5.新個(gè)稅修正案中大股東收到分紅、利息如何繳個(gè)稅？需要并到每年六萬(wàn)中嗎？ 

6.2018年國(guó)家稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)有哪些？ 

7.哪些企業(yè)會(huì)被列為個(gè)人所得稅稽查重點(diǎn)？ 

8.新形勢(shì)下稽查與以往稽查的區(qū)別在哪里？如何避免進(jìn)入黑名單？ 

（六）員工離職的法律風(fēng)險(xiǎn)防范與用工成本控制

1．職工離職的類型；

2．辭退員工的法定類型與操作要領(lǐng)？

3．協(xié)商一致解除：誰(shuí)是“動(dòng)議方”？

4．企業(yè)單方解除：區(qū)分“過(guò)錯(cuò)性”與“非過(guò)錯(cuò)性”？

5．“三金”應(yīng)用實(shí)務(wù)：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、違約金、賠償金？

6．員工“不辭而別”：能否追究法律責(zé)任？

訓(xùn)練：解除合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償及各類賠償計(jì)算

7．超過(guò)醫(yī)療期，員工無(wú)法勝任工作，也不同意解聘，如何處理？

（七）企業(yè)經(jīng)濟(jì)性裁員合法性操作

1．社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不好，可以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性裁員嗎？；

2．企業(yè)按規(guī)定采取停止招工，清退各類外聘人員，停止加班加點(diǎn)，降低工資收

入等措施的合理性、必要性；

3．采取上述措施后的半年內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況無(wú)明顯好轉(zhuǎn)的原因和理由；

4．裁員方案是否符合國(guó)家的法律法規(guī)和政策規(guī)定，規(guī)定的理解；

5．裁員的安置，安撫政策措施的制定及實(shí)施；

6．企業(yè)工會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)性裁員事項(xiàng)的先期介入及法定監(jiān)督權(quán)的行使；

7．企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性裁員時(shí)具體操作指南

（八）績(jī)效管理與崗位調(diào)整

1．企業(yè)單方調(diào)整崗位，員工往往可被迫解除合同并索賠經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，如何規(guī)避？

2．調(diào)崗時(shí)沒(méi)有書面確認(rèn)，員工到新崗位工作2個(gè)月后能否要求恢復(fù)到原崗位？

3．可否對(duì)“三期內(nèi)”女職工進(jìn)行調(diào)崗、調(diào)薪？

4．員工認(rèn)同績(jī)效結(jié)果，為什么在“不勝任工作”引發(fā)的爭(zhēng)議中還是敗訴？

5．為什么企業(yè)根據(jù)績(jī)效結(jié)果支付員工績(jī)效獎(jiǎng)金，最終被認(rèn)定非法克扣工資？

6．法律上如何證明勞動(dòng)者“不能勝任工作”？

7．對(duì)績(jī)效考核不合格的員工，如何合法辭退？

8．績(jī)效正態(tài)分布往往強(qiáng)制劃分5%的員工為不合格者，是否合法？

（九）勞動(dòng)報(bào)酬、休假、薪酬福利合規(guī)管理

1．工資總額包括哪些工資明細(xì)？

2．新進(jìn)員工薪資管理問(wèn)題及處理技巧；

3．調(diào)整工作崗位后，可以調(diào)整薪資標(biāo)準(zhǔn)嗎？

4．如何通過(guò)薪酬調(diào)整處理員工失職、違紀(jì)等問(wèn)題？

5．值班算不算加班？勞動(dòng)者在工作日（法定節(jié)假日）值班，能否安排補(bǔ)休而不予支付加班費(fèi)？

6．病假、年休假、婚假、產(chǎn)假、喪假等的享受條件及工資待遇標(biāo)準(zhǔn)？

7．離職員工往往回頭追討年終獎(jiǎng)，有可能得到支持，如何規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)？

8．醫(yī)療期管理的法律適用于實(shí)操；

9．法律對(duì)加班有什么限制及超時(shí)加班的法律風(fēng)險(xiǎn)；

10．計(jì)件制、綜合計(jì)算工時(shí)制、不定時(shí)工時(shí)制之區(qū)別與正確運(yùn)用；

11．企業(yè)高管、保安、門衛(wèi)等特殊崗位人員加班費(fèi)管理實(shí)務(wù)；

12．加班加點(diǎn)的工資計(jì)算口徑與工資支付；

13．加班費(fèi)的追索時(shí)效、舉證責(zé)任與企業(yè)如何應(yīng)對(duì)加班費(fèi)投訴、訴訟；

14．各類假期管理的規(guī)定及其法律適用；

（十）違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題員工處理

（十一）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)睦斫馀c應(yīng)用

（十二）規(guī)章制度、員工手冊(cè)

（十三）最高法院關(guān)于《工傷保險(xiǎn)條例》最新司法解釋具體運(yùn)用

（十四）個(gè)稅籌劃及工資扣減、調(diào)整、支付風(fēng)險(xiǎn)控制

1．新《個(gè)稅法》等其他法律法規(guī)及地方法規(guī)政策新變化及對(duì)企業(yè)的影響；

2．個(gè)人所得稅籌劃、法定工資標(biāo)準(zhǔn)及工資扣減、調(diào)整、支付風(fēng)險(xiǎn)控制；

3．社會(huì)保險(xiǎn)管理流程梳理及與工資、稅收、勞動(dòng)關(guān)系管理體系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一；

4．外包、派遣等用工形式的有效應(yīng)用；

5．按月均衡發(fā)放工資的節(jié)稅策略；

6．工資薪金收入福利化如何轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用；

7．工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬相互轉(zhuǎn)化的節(jié)稅策略；

五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

學(xué)員收費(fèi)2200元/人，（含學(xué)費(fèi)、資料講義、學(xué)習(xí)文具、培訓(xùn)期間午餐），報(bào)到后統(tǒng)一開(kāi)具發(fā)票；如需安排住宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。

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