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基本信息
咨詢電話:010-62885261 13051501222
【培訓師資】鄭剛
【課程費用】面議 (獲贈積分:面議個,學課程,換好禮)
【人 氣 度】2351次
課程內容
1、舞弊手法越越來隱蔽,手段越來越高明,要采取何種方法才能及時的識別舞弊風險?
2、采購往往是舞弊發生的重災區,如何發現隱蔽的“吃里爬外”行為?
3、收入大幅增長卻不見經營性現金流入,銷售政策不斷加碼卻不見效果,銷售業務中的舞弊行為如何審查?
4、員工單獨舞弊還好防,串通舞弊常常讓人無從下手,有方法揪出公司的害蟲嗎?
5、審計人員總是匆忙“救火”,如何才能高效“防火”,高效的反舞弊機制如何搭建?
二、課程收益
1、透視舞弊真相:學會靈活運用先進的審查技術,快速洞悉舞弊線索,捕捉舞弊跡象。
2、提高調查效率:掌握高超的舞弊調查實戰“技術”和“藝術”,提高舞弊調查的效率。
3、修煉審計內功:結合實務審計案例,學會小題大做、順藤摸瓜找到問題的關鍵。
4、防范舞弊根源:學會完善企業反舞弊機制和風險管理體系,從根源上防范舞弊的發生。
三、課程特色
1、 實戰性:本課程著眼于企業風險管理與舞弊調查的難點展開探討,主要案例、策略方法均來自于講師親身接觸、操作的真實案例,以及對近年熱點風險與舞弊事件的深入分析,使學員學到實戰性的方法策略,從而更易于運用在自身工作實踐。
2、 創新性:無法識別監測風險,就無法進行評估控制,本課程在國內獨創地提出了基于競爭情報的風險監測手段,并結合企業所面臨的綜合風險交織困境,提出了綜合風險控制的框架。
3、 互動性:對于舞弊調查與防控來說,由于多數企業管理人員缺少調查的實際經驗,本課程不但系統介紹了舞弊調查的常規方法,而且以案例解析、場景模擬、角色扮演等方式幫助學員對于各種調查策略有直觀的感受,使學員獲得強烈的現場感。
四、課程內容
一、知己——內審人員在反舞弊中的價值
1、正在發生的變化,新型舞弊風險與危害
2、愈演愈烈的企業舞弊,內審人員面臨的新挑戰
互動交流:與前幾年相比,現在公司出現了哪些新的舞弊情景?
3、舞弊風險管理框架與內部審計的角色定位
•風險管理與舞弊調查的關系
•舞弊風險管理的價值
•內部審計師在舞弊風險管理中的角色
案例分析:知名企業的舞弊風險管理架構與實施手段
二、知彼——舞弊風險識別與評估指導
1、認識舞弊,舞弊三角論與度量模型
2、風險識別:常見舞弊類型識別
• 侵占挪用資產類舞弊識別
• 虛假財務報表舞弊識別
• 商業賄賂類舞弊識別
案例分析:常見舞弊表現形式的相關案例
3、風險評估:舞弊風險排序和舞弊風險地圖
4、風險發現:揭露和發現舞弊行為的黃金法則
5、調查實施:確定調查方案、范圍與程序
互動交流:你們公司是如何發現舞弊行為的?
三、舞弊調查實務指導與“最佳模式”
互動交流:舞弊審計與舞弊調查有何區別?
1、舞弊調查利器的靈活應用
•通過高級數據分析發現可能舞弊
•通過外部供應商的核查發現舞弊問題
•通過公開信息和個人行為中發現舞弊端倪
2、重點突破:面談和調查性詢問
•常規面談與調查性詢問的區別
•面談“藝術”,氛圍營造與提問要領
•詢問“藝術”,策略、場合、時機與程序
角色扮演:內審人員調查性詢問的心理突破與實戰演練
3、通力合作,探尋舞弊調查的最佳模式
•內部舞弊調查部門的手段及適用情形
•與公共執法部門合作完成的案件
•與第三方調查公司共同完成的案件
案例分析:復雜舞弊事件的專項調查案例
四、直擊商業賄賂——采購舞弊審計實例
1、采購業務中常見的舞弊手法
•采購人員與供應商串通,收受賄賂
•虛假招標,采購招投標中的警示信號
•特殊物品采購,自定供應商選擇條件
案例分析:虛假招標和供應商審核的舞弊案例
2、采購舞弊審計的手段和審計要點
•了解行業環境及被審單位特性
•不正當財產與收入的證實
•高級調查取證技術的應用
案例分析:電子取證巧妙運用,發現商業賄賂行為的審計案例
五、聚焦隱形交易——銷售舞弊審計實例
1、銷售業務中常見的舞弊手法
•利用銷售政策漏洞,銷售返利中的舞弊
•銷售訂單體系外流轉舞弊
•收款截留與應收款舞弊
案例分析:代理商數據作假,企業銷售政策管理混亂的案例
2、銷售舞弊審計的手段和審計要點
•如何識別并發現舞弊的跡象
•銷售流程的關鍵點分析
•取證工具的應用和證據分析
案例分析:與客戶對賬,發現巨大差異的舞弊審計案例
六、關注弄虛作假——財務舞弊審計實例
1、財務領域可能存在的舞弊手法
•財務報表舞弊VS盈余管理
•挪用企業資金的重大舞弊
•費用報銷中的發票迷局
案例分析:出納挪用巨額公款帶來的啟示
2、財務相關舞弊審計的手段和審計要點
專題討論:老生常談,“小金庫”滋生情形及審查要點
七、反舞弊機制的建立與實施
1、構建從事前預防、事中監測與事后處理的風控體系
2、完善反舞弊機制的有效措施
•健全內部控制措施
•構建審計監督及舉報機制
•健全的財務制度
3、有效舞弊風險管理的8步法
八、舞弊風險管理的綜合能力提升
•審計部門如何配合企業不同發展階段,凸現自身獨特價值
•針對舞弊風險管理的變革建議
•新時期內審人員的能力要求
•對內審人員提升工作價值的幾點建議
互動答疑:具體工作中的難點、疑點互動解答
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