【課程特點】

1、 本課程著眼于企業舞弊審計與調查的難點展開探討，主要案例、策略方法均來自于講師親身接觸、操作的真實案例，以及對近年熱點舞弊事件的深入分析，使學員獲得強烈的現場感，受到啟發并運用在自身工作實踐。

2、 從調查手段方法上，本課程不但系統介紹了舞弊審計的實用方法，對于坊間所知甚少的高級調查策略也作了極具實戰性地探討。

【課程提綱】

一、舞弊風險分析

1、舞弊的定義

2、為何存在舞弊

3、舞弊常見類型與手法特點

二、如何識別并發現舞弊的跡向——從內控與審計的角度

1、如何從行業特性與交易結構發現可能的舞弊

2、如何通過數據分析發現可能的舞弊

3、如何通過公開和私人信息來源發現可疑線索

4、從舉報與投訴中發現線索

三、舞弊調查的整體框架

1、舞弊調查的整體框架

2、舞弊審計與舞弊調查的區別

四、舞弊審計

1、舞弊審計的三個層次

2、舞弊審計的思維框架與常規流程

3、舞弊審計的七種武器

五、舞弊面談與詢問技巧

1、舞弊面談的類型

2、舞弊面談的程序

3、心理突破與關鍵性問題

六、如何開展復雜的舞弊調查？

1、舞弊調查面臨的新挑戰

2、何謂復雜舞弊調查（專案調查）

3、不同調查主體、手段及其適用范圍

4、關鍵在于組合 ——探尋舞弊調查的最佳模式

真實案例分析——復雜舞弊案件的調查與突破

七、舞弊行為的處置

1、舞弊調查報告

2、舞弊處置的類型

互動討論：如何在企業內有效開展舞弊審計與調查？