內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的作用

1）有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系             2）有助于提升企業(yè)形象和公眾認(rèn)可度

3）有助于實(shí)現(xiàn)與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動(dòng)

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象

（一）設(shè)計(jì)有效性

1）設(shè)計(jì)的合理性                          2）設(shè)計(jì)的適當(dāng)性

（二）運(yùn)行有效性

1）運(yùn)行有效性的涵義                      2）運(yùn)行有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織形式和職責(zé)

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織

1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)必須具備的條件        2）實(shí)踐中常見(jiàn)的幾種組織形式

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的職責(zé)

1）董事會(huì)的職責(zé)                          2）經(jīng)理層的職責(zé)

3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的職責(zé)                4）專業(yè)部門的職責(zé)

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則

1）全面性原則                            2）重要性原則

3）客觀性原則

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

1）評(píng)價(jià)報(bào)告的類型                         2）評(píng)價(jià)報(bào)告必須具備的內(nèi)容

六、企業(yè)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)

（一）檢查評(píng)價(jià)的內(nèi)容

1）關(guān)注內(nèi)部控制五要素                      2）關(guān)注設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性

（二）評(píng)價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)

1）公司層面控制工作底稿的設(shè)計(jì)              2）業(yè)務(wù)層面控制工作底稿的設(shè)計(jì)

3）檢查評(píng)價(jià)匯總表的設(shè)計(jì)                    4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表的設(shè)計(jì)

（三）檢查評(píng)價(jià)的方法和程序

1）檢查評(píng)價(jià)的方法                          2）檢查評(píng)價(jià)的程序

（四）不同檢查評(píng)價(jià)的實(shí)施

1）季度測(cè)試的實(shí)施                         2）年度綜合檢查的實(shí)施

3）專項(xiàng)檢查的實(shí)施

（五）內(nèi)控測(cè)試主要實(shí)務(wù)案例

1）內(nèi)部測(cè)試流程案例                       2）抽樣方法說(shuō)明及相關(guān)案例

3）測(cè)試方法及相關(guān)案例                     4）企業(yè)內(nèi)控測(cè)試通知范例

5）測(cè)試報(bào)告范例                           6）內(nèi)控綜合檢查評(píng)價(jià)方案范例

七、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例

（一）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例

1）定性標(biāo)準(zhǔn)                                2）定量標(biāo)準(zhǔn)

（二）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例

1）定性標(biāo)準(zhǔn)                                2）定量標(biāo)準(zhǔn)

章從大老師       實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅管理專家

注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)稅務(wù)師中國(guó)人民大學(xué)工商管理碩士

國(guó)富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授、北京大學(xué)客座教授

清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中山大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)EMBA班特聘講師

曾任：中國(guó)石化江蘇油田江都油脂油品廠    ｜財(cái)務(wù)主管

曾任：中國(guó)石化江蘇石油勘探局化工公司    丨副總經(jīng)理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜CFO

兼任：泰州美通藥業(yè)有限公司              ｜CFO

曾任：揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所              ｜首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)務(wù)管理、報(bào)表解讀與財(cái)務(wù)分析、成本管控、全面預(yù)算管理、客戶信用管理與應(yīng)收賬款催收、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、納稅籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部審計(jì)

章老師有著10多年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于中國(guó)石化江蘇油田江都油脂油品廠、中國(guó)石化江蘇石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通藥業(yè)有限公司）。章老師也曾擔(dān)任揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/稅務(wù)管理/審計(jì)實(shí)務(wù)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。

章老師有著10多年企業(yè)培訓(xùn)與高校培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)培訓(xùn)超千場(chǎng)，學(xué)員超過(guò)100000人。課程好評(píng)如潮，學(xué)員滿意度極高，數(shù)十家企業(yè)重復(fù)采購(gòu)其財(cái)稅課程。章老師結(jié)合多年實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為客戶制定納稅籌劃方案并指導(dǎo)其落地實(shí)施，助力企業(yè)降本增效。

職場(chǎng)生涯與管理經(jīng)驗(yàn)：

★ 中國(guó)石化江蘇油田江都油脂油品廠   丨財(cái)務(wù)主管

從基層做起迅速被提拔為財(cái)務(wù)主管，幾乎從事過(guò)除出納之外的所有會(huì)計(jì)崗位，具備全面扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。系統(tǒng)梳理公司的財(cái)務(wù)核算流程，尤其是成本核算流程，給予管理層以足夠的財(cái)務(wù)信息支撐。規(guī)范企業(yè)的稅務(wù)管理，幫助企業(yè)有效管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

★ 中國(guó)石化江蘇石油勘探局化工公司   丨副總經(jīng)理

旗下7家子公司，幫助集團(tuán)建立財(cái)務(wù)管控體系并監(jiān)督其有效執(zhí)行。除了分管財(cái)務(wù)工作之外，同時(shí)分管集團(tuán)的資產(chǎn)管理工作，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜CFO

建立公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略并主導(dǎo)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的順利實(shí)施。直接籌劃與成功實(shí)施對(duì)于美通藥業(yè)與黃河藥業(yè)兩家藥企的收購(gòu)，理順母子公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。指導(dǎo)編制合并報(bào)表

★泰州美通藥業(yè)有限公司 ｜CFO

兼任泰州美通藥業(yè)有限公司CFO期間，指導(dǎo)美通藥業(yè)規(guī)范會(huì)計(jì)核算、提高財(cái)務(wù)管理工作的水平。指導(dǎo)完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

★揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所 ｜首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師

憑借一己之力，設(shè)計(jì)了事務(wù)所的所有審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)程序以及審計(jì)工作底稿，系統(tǒng)培訓(xùn)了事務(wù)所的所有合伙人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及審計(jì)助理人員。設(shè)計(jì)了整個(gè)事務(wù)所的內(nèi)部管理制度與管理流程。

部分授課案例：

● 中國(guó)移動(dòng) 《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘超過(guò)100期

● 航天信息 《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力提升線路圖》 持續(xù)返聘超過(guò)30期

● 杭州稅友集團(tuán)(億企贏)《稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》 持續(xù)返聘超過(guò)20期

● 清華、北大等10所985高校 《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘超過(guò)100期

● 中華創(chuàng)世紀(jì)培訓(xùn)網(wǎng) 《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》 持續(xù)返聘超過(guò)300期

● 中稅網(wǎng) 《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》 持續(xù)返聘超過(guò)10期

● 工農(nóng)中建四大行 《客戶報(bào)表解讀與財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別》 持續(xù)返聘超過(guò)100期

主講課程：

《全面預(yù)算管理》

《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》

《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》

《企業(yè)全面成本費(fèi)用控制與管理》

《管理會(huì)計(jì)思維與財(cái)會(huì)人員轉(zhuǎn)型》

《中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖》

《客戶信用管理與應(yīng)收帳款催收技巧》

《納稅籌劃新思路與經(jīng)典案例分析》

《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧》

授課風(fēng)格：

◇ 體驗(yàn)式、引導(dǎo)式教學(xué)為主，內(nèi)容講解深入淺出、引發(fā)共鳴

◇ 節(jié)奏感較強(qiáng)、有親和力，能快速與學(xué)員建立良好的互動(dòng)信任關(guān)系。

◇ 邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

部分服務(wù)過(guò)的客戶：

中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、中國(guó)鐵塔、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)郵政、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團(tuán)、江蘇銀行、招商證券、中國(guó)水電、國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國(guó)國(guó)航、彩虹集團(tuán)、中免集團(tuán)、杭實(shí)集團(tuán)、三峽集團(tuán)、中國(guó)生物、宏福集團(tuán)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、長(zhǎng)虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、海天塑機(jī)集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、匯鴻集團(tuán)、愛(ài)康集團(tuán)、昇興集團(tuán)、冰山集團(tuán)、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、大海集團(tuán)、常林集團(tuán)、華豐集團(tuán)、廣藥集團(tuán)、常能集團(tuán)、天地奔牛集團(tuán)、珠海保安集團(tuán)、上海煙草集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、富春江集團(tuán)、牧羊集團(tuán)、寶勝集團(tuán)、漢威集團(tuán)、中策橡膠集團(tuán)、威勝集團(tuán)、星華集團(tuán)、榮基集團(tuán)、科達(dá)集團(tuán)、華湖集團(tuán)、信源集團(tuán)、鎮(zhèn)海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業(yè)、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團(tuán)、二汽集團(tuán)、上海大眾、海馬汽車、萬(wàn)象汽車、華晨金杯、比飛車業(yè)、中信戴卡、揚(yáng)子江動(dòng)力、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)、江西長(zhǎng)運(yùn)股份、恒誠(chéng)織布、萬(wàn)華服飾、報(bào)喜鳥集團(tuán)、步森集團(tuán)、斐戈集團(tuán)、與狼共舞、萬(wàn)科股份、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、三美化工、廈門鎢業(yè)、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟(jì)堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團(tuán)、碧迪醫(yī)療、國(guó)藥控股、華潤(rùn)醫(yī)藥、老百姓大藥房、銀河世紀(jì)微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、永康五金城、森泰機(jī)電、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽(yáng)股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、巴德富實(shí)業(yè)、龍星化工、魯陽(yáng)股份、牧原食品、金科控股、中核工業(yè)、南京地鐵、華豐板材、旋極共創(chuàng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、華東師范大學(xué)、華僑大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)……