4.1          管理層舞弊

4.2          員工舞弊

4.3          第三方舞弊

5.         舞弊目的劃分

5.1          為公司利益的舞弊

5.2          為個人利益的舞弊

【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析

第二章 如何查處舞弊

1.  如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊

2.  調(diào)查原則

3.  調(diào)查風(fēng)險防范

4.  調(diào)查流程

4.1   線索來源分析

4.2   線索評估

5.  常見罪名

5.1   普通員工常見罪名刑法條款

5.2   高管適用罪名刑法條款

5.3   常見罪名定罪分析

6.  證據(jù)及證據(jù)鏈

6.1   證據(jù)的類型及特性

6.2   電子證據(jù)特殊要求

6.3   再生證據(jù)

6.4   證據(jù)鏈的模型

【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查方案擬定

7.  調(diào)查舞弊七大手段

【案例分析】如何養(yǎng)魚？

8.  調(diào)查性詢問

8.1   詢問四個階段

8.2   詢問具體方法

8.3   詢問細(xì)節(jié)把握

8.4   職務(wù)犯罪心理

8.5   詢問心理戰(zhàn)術(shù)

9.  調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【實戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購舞弊案調(diào)查方案擬定

10. 常見舞弊案例分析及查處技巧（以前述舞弊樹案例進(jìn)行分析）

1      

2      

3      

4      

5      

6      

7      

8      

9      

10      

10.1     利益沖突

查核思路

收集資料及方法

【案例分析】利益沖突舞弊案例分析

10.2     賄賂

查核思路

收集資料及方法

【案例分析】賄賂舞弊案例分析

10.3     經(jīng)濟(jì)勒索

查核思路

收集資料及方法

【案例分析】經(jīng)濟(jì)勒索舞弊案例分析

10.4     報表舞弊

查核思路

收集資料及方法

【案例分析】報表舞弊案例分析

10.5     舞弊性支付

查核思路

收集資料及方法

【案例分析】舞弊性支付案例分析

10.6     外部欺詐

查核思路

收集資料及方法

【案例分析】外部欺詐舞弊案例分析

第三章 如何防止舞弊

1.  舞弊理論

1.1   舞弊天平理論

1.2   GONE理論

1.3   CFE理論

1.4   舞弊三角理論

【案例分析】從典型案例分析舞弊三角

1.5   反舞弊三角理論

2.  舞弊處理模型

2    

2.1   通常模型

2.2   建議模型

3.  倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化

1    

2    

3    

3.1   最高管理層堅持以身作則

3.2   雇用誠實正直的員工

3.3   內(nèi)部宣傳行為或道德準(zhǔn)則，要求書面承諾并匯報

【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準(zhǔn)則講解

3.4   創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境

3.5   有效處罰

3.6   減少危機及緊急情況

3.7   雇員援助計劃

【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實例

4.  責(zé)任前移、明確對策、降低風(fēng)險、消除機會

4    

4.1   建設(shè)好內(nèi)控

【案例分析】內(nèi)控七大手段實際應(yīng)用

4.2   防范串謀

4.3   告知相關(guān)方公司制度

4.4   監(jiān)督職員

4.5   舉報熱線

4.6   突擊審計

5.  反舞弊11359模型

一個框架

一個理論

三個手段

五個環(huán)節(jié)

九個要點

【案例分析】舞弊實例講解

【實用工具】職權(quán)分割失效識別工具

6.        不同類型舞弊針對性防范措施

邱健先生--高端審計管理老師/咨詢師

精通審計全盤管理

         精通內(nèi)控風(fēng)險管理

教育經(jīng)歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，45歲，常住珠海，中山大學(xué)MBA，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

工作經(jīng)歷

1. 2014—2015年  中國衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團(tuán)（員工一萬多） 集團(tuán)內(nèi)控部總監(jiān)（領(lǐng)導(dǎo)整個集團(tuán)內(nèi)部控幾十位下屬），九牧商學(xué)院高級培訓(xùn)師

2. 2009—2013年  中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團(tuán)（員工十幾萬人）集團(tuán)審計部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級培訓(xùn)師

3. 2006—2009年  德豪潤達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)） 審計監(jiān)察部經(jīng)理

4. 2001—2006年  廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)（2004年深交所上市） 審計部經(jīng)理，負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港匯達(dá)家具集團(tuán)（員工5000多人，大陸4個工廠）  財務(wù)部主管，后提升為審計部經(jīng)理

老師優(yōu)勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在四家國內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作的經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險管理等職位超過21年，是國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計、內(nèi)控與風(fēng)險管理的高端老師，特別是“伊利集團(tuán)”被評為全國內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴經(jīng)驗。

審計監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計各領(lǐng)域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實用的審計管理理念，具備內(nèi)部審計管理平臺的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)能力。

內(nèi)控與風(fēng)險管理：參與組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，將風(fēng)險管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對內(nèi)控和風(fēng)險管理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗，對內(nèi)控和風(fēng)險管理最新理論有深入研究。

咨詢輔導(dǎo)項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團(tuán)，做內(nèi)控體系和風(fēng)險管理咨詢管理和項目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評等；目前在珠海一家建設(shè)集團(tuán)做審計與內(nèi)控咨詢項目。

授課風(fēng)格

邱健老師鉆研審計內(nèi)控風(fēng)險管理21年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結(jié)合，并以通俗易懂語言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作，并給予對應(yīng)指導(dǎo)。

服務(wù)特色

邱健老師秉承審計人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見，進(jìn)行雙向溝通，滿足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。

培訓(xùn)課題

審計監(jiān)察類：《企業(yè)內(nèi)部審計》《審計戰(zhàn)略和審計體系構(gòu)建》《合規(guī)體系建設(shè)》《反舞弊實務(wù)》《多種審計模式結(jié)合開展實務(wù)》《審計咨詢與評估》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計》《信息系統(tǒng)審計》《績效審計》《管理審計實務(wù)》《建設(shè)項目全過程審計》《社會責(zé)任審計實務(wù)》《文化審計實務(wù)》《運營審計實務(wù)》《內(nèi)審轉(zhuǎn)型的方向》

內(nèi)控類：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評估》《內(nèi)控體系建設(shè)實務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實務(wù)》

風(fēng)險管理：《企業(yè)風(fēng)險管理》《全面風(fēng)險管理理論》《風(fēng)險識別和評估》

    綜合管理類：《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理》《內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)》

服務(wù)客戶

深圳華為、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、住友集團(tuán)、三菱重工金鈴空調(diào)器、奧克斯空調(diào)、東風(fēng)本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團(tuán)、大洋電機、長江三峽集團(tuán)、旺旺食品、浙江海亮集團(tuán)、內(nèi)蒙古伊利集團(tuán)、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團(tuán)、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團(tuán)、鄭州宇通客車集團(tuán)、海馬轎車集團(tuán)、陜西重型汽車集團(tuán)、中建三局集團(tuán)、中國遠(yuǎn)大集團(tuán)、中國航空科技集團(tuán)、航天科工深圳（集團(tuán)）有限公司、海航航空集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、九牧廚衛(wèi)股份集團(tuán)、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團(tuán)、協(xié)鑫（集團(tuán)）控股有限公司、德華集團(tuán)控股股份、海南快克藥業(yè)集團(tuán)、駱駝蓄電池集團(tuán)（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團(tuán)、東瑞制藥集團(tuán)、天士力制藥集團(tuán)、蘇州天馬醫(yī)藥集團(tuán)、天津市瑞朗科技集團(tuán)、深圳建設(shè)集團(tuán)、深圳市共進(jìn)電子股份集團(tuán)、愛米士電子（深圳）集團(tuán)、廣華控股集團(tuán)、佛山石灣鷹牌陶瓷集團(tuán)、方太廚具集團(tuán)、普利司通輪胎集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)等。