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伍健康:股權(quán)激勵之正解

2013年11月17日 11;54;11 人氣度:5152 作者:伍健康 來源:原創(chuàng)

伍健康博士

理論與實踐都能充分證明:很多企業(yè)在創(chuàng)業(yè)與發(fā)展的過程中,都需要結(jié)合企業(yè)實際來合理安排股權(quán)激勵的機(jī)制。那么,什么才是股權(quán)激勵?我們知道,股權(quán)激勵的本質(zhì)是企業(yè)要讓出一部分股權(quán)來讓激勵對象所擁有,但這種讓出股權(quán)的行為有很多種形式,會產(chǎn)生“一企一案”現(xiàn)象,所以,我認(rèn)為只有從以下三個方面來詮釋股權(quán)激勵才是正確的。

一、股權(quán)的權(quán)能

從現(xiàn)代企業(yè)制度角度看,股權(quán)的權(quán)能主要分為以下四種:

1、分紅權(quán):按照股份額度享有相應(yīng)股權(quán)比例的公司稅后利潤的分紅的權(quán)益;

2、公司凈資產(chǎn)增值權(quán):按照股份額度享有相應(yīng)股權(quán)比例的公司凈資產(chǎn)增值部分的權(quán)益;

3、表決權(quán):按照股份額度享有相應(yīng)股權(quán)比例在公司組織機(jī)構(gòu)中行使的相關(guān)表決的權(quán)益;

4、所有權(quán)(含轉(zhuǎn)讓、繼承、資產(chǎn)處置等):按照股份額度享有相應(yīng)股權(quán)比例的公司股份所有者的權(quán)益。

二、激勵有很多種模式

從股權(quán)的4種權(quán)能可以知道,安排股權(quán)激勵時可以根據(jù)企業(yè)實際來靈活賦予股權(quán)權(quán)能種類的多少,由此就會使得股權(quán)激勵產(chǎn)生很多種激勵的模式。最為常見的模式主要分為三大類:

1、虛擬股份激勵模式

該類股權(quán)只有分紅權(quán)(有的還帶有凈資產(chǎn)增值權(quán)),此類股權(quán)激勵不涉及公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的實質(zhì)性變化。

所以,次類股份也叫崗位股份(歷史上的晉商企業(yè)也叫過身股)。如虛擬股票激勵、股票期權(quán)模式等。

2、實際股份激勵模式

該類股權(quán)具有全部的以上4種權(quán)能,此類股權(quán)激勵不僅涉及公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的實質(zhì)性變化,而且會直接完善公司治理結(jié)構(gòu)。所以,次類股份也叫實股(歷史上的晉商企業(yè)也叫過銀股)。如員工持股計劃(ESOP)、管理層融資收購(MBO)模式等

3、虛實結(jié)合的股份激勵模式

規(guī)定在一定期限內(nèi)實施虛擬股票激勵模式,到期時再按實股激勵模式將相應(yīng)虛擬股票轉(zhuǎn)為應(yīng)認(rèn)購的實際股票。如管理者期股模式、限制性股票計劃模式等。

三、股權(quán)激勵是一套激勵與約束的制度安排

股權(quán)激勵不是分福利、也不是“分餅”,而是一套制度安排。我們知道,股權(quán)激勵是一把“雙刃劍”,客觀要求企業(yè)在實施股權(quán)激勵時要遵循其客觀規(guī)律,實施必要的專業(yè)化過程。在安排股權(quán)激勵制度時,不僅要建立激勵機(jī)制,還必須建立相應(yīng)的約束機(jī)制,只有這樣,才能真正從制度上來確保中小股東利益、公司利益!

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